2020年11月基金從業(yè)資格《證券投資基金》考試真題考點：基金財務會計報告分析

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《證券投資基金基礎知識》考試真題答案涉及考點回顧

基金從業(yè)資格《證券投資基金基礎知識》考試真題考友回憶版：【僅供參考】

單項選擇題：某投資者對基金A的年度報告進行分析，以下分析方法錯誤的是(C)

A.通過基金收入來源結(jié)構(gòu)的比較分析，深入了解基金具體投資狀況

B.將基金持倉結(jié)構(gòu)的變化與基準指數(shù)的變化進行對比分析，了解基金資產(chǎn)配置情況與能力

C.通過股票投資在各行業(yè)的分布情況，分析基金重點投資方向

D.通過股票持倉中度分析、股本規(guī)模分析和持倉成長性分析，了解基金盈利能力和分紅能力

真題考點講解：基金財務會計報告分析

一、基金財務會計報告分析的目的

評價基金過去的經(jīng)營業(yè)績及投資管理能力。

通過分析基金現(xiàn)時的資產(chǎn)配置及投資組合狀況來了解基金的投資狀況。

預測基金未來的發(fā)展趨勢，為基金投資人的投資決策提供依據(jù)。

二、基金財務會計報告分析的主要內(nèi)容

(一)基金持倉結(jié)構(gòu)分析

在基金的定期報告中，還披露股票投資在各行業(yè)的分布情況，通過行業(yè)分布可以分析出基金的重點投資方向。

(二)基金盈利能力和分紅能力分析

(三)基金收入情況分析

通過對基金收入來源的分析，尤其是通過基金間收入來源結(jié)構(gòu)的比較分析，可以更為深入地了解該基金具體投資狀況。

(四)基金費用情況分析

(五)基金份額變動分析

一般來說，如果基金份額變動較大，則會對基金管理人的投資有不利影響；反之則有助于基金投資的穩(wěn)定。

(六)基金投資風格分析

1.持倉集中度分析

2.基金持倉股本規(guī)模分析

3.基金持倉成長性分析

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