稅務師行業(yè)動態(tài):“十三五”時期新增減稅降費累計將達7.6萬億元左右

記者從國家稅務總局了解到，“十三五”時期，新增減稅降費累計將達7.6萬億元左右。一項項為市場主體減負的稅費優(yōu)惠政策接連出臺，為千千萬萬企業(yè)減輕負擔，增添了創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)的底氣和信心，在促進經(jīng)濟高質量發(fā)展中發(fā)揮了重要作用，減稅降費激發(fā)市場主體活力的政策效應正在逐步顯現(xiàn)。

稅惠利企 減稅降費持續(xù)加力升級

“留得青山，贏得未來。把減稅降費政策落到企業(yè)，在經(jīng)濟下行壓力下有力鼓舞了市場主體發(fā)展信心。”全國政協(xié)常委、中國稅務學會副會長張連起認為，“十三五”時期，我國企業(yè)稅費“包袱”輕了下去，企業(yè)“錢袋子”鼓了起來，減稅降費激發(fā)市場主體活力的政策效應正在逐步顯現(xiàn)。

據(jù)統(tǒng)計，2016年至2020年新增的減稅降費累計將達7.6萬億元左右，特別是2019年實施更大規(guī)模減稅降費，全年新增減稅降費達到2.36萬億元，占GDP的比重超過2%，拉動全年GDP增長約0.8個百分點。

稅務部門調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，隨著國內(nèi)疫情得到有效控制，疊加減稅降費政策落地見效，企業(yè)發(fā)展預期逐步增強。稅務總局監(jiān)測的10萬戶重點稅源企業(yè)景氣調(diào)查問卷顯示，89.4%的重點稅源企業(yè)預計今年四季度生產(chǎn)經(jīng)營形勢為“平穩(wěn)”或“好轉”，較三季度預測提高4.7個百分點。增值稅發(fā)票數(shù)據(jù)顯示，今年8月份，全國企業(yè)購進貨物服務總金額同比增長9.6%，快于銷售收入增速0.2個百分點，反映企業(yè)對經(jīng)營前景充滿信心。

“減稅降費是一項應對經(jīng)濟下行壓力的重大財稅政策抉擇;是一項推動高質量發(fā)展的重大經(jīng)濟戰(zhàn)略決策，是一項事關國家治理全局的重大政治決斷。”國家稅務總局黨委書記、局長王軍多次強調(diào)落實減稅降費政策的重要意義。全國稅務系統(tǒng)不折不扣落實黨中央、國務院決策部署，從稅務總局到各省、市、縣稅務局，均成立“一把手”負總責的減稅降費辦公室，對各項減稅降費任務逐一分解細化，一茬接著一茬干，對標對表盯著抓。

為方便納稅人繳費人享受減稅降費政策紅利，稅務部門不斷優(yōu)化服務。目前，我國企業(yè)納稅人有90%以上的業(yè)務量可以通過網(wǎng)上辦理，其中納稅申報業(yè)務網(wǎng)上辦理率達99%以上;全國8000多個辦稅大廳設置近4萬臺辦稅繳費自助設備;疫情期間，全國稅務部門共為21.6萬戶納稅人辦理延期申報，為6.6萬戶納稅人辦理延期繳納稅款。

稅務部門還持續(xù)簡化辦稅繳費程序，全面精簡辦稅資料，推廣發(fā)票“網(wǎng)上領、免費郵”服務，讓企業(yè)足不出戶就可領用、開具發(fā)票;深化不動產(chǎn)交易登記和繳稅業(yè)務協(xié)同，推動“一窗受理、并行辦理”全覆蓋及網(wǎng)上受理，努力實現(xiàn)納稅人“最多跑一次”甚至“一次不用跑”。持續(xù)推進“備案改備查”，將國家層面新出臺的優(yōu)惠政策全部實行“自行判斷、申報享受、相關資料留存?zhèn)洳?rdquo;的方法，進一步便利減稅降費落地落實。

利當下也惠長遠，謀一域更促全局。在改革步入深水區(qū)之時，減稅降費為我國經(jīng)濟高質量發(fā)展注入動能，在經(jīng)濟社會發(fā)展的歷史長河中標注了新的刻度。

鼓勵創(chuàng)新 為實體經(jīng)濟增添動能

實體經(jīng)濟是建設現(xiàn)代化經(jīng)濟體系的基礎。“十三五”時期，黨中央、國務院針對實體經(jīng)濟部署實施了包含深化增值稅改革等一系列力度大、內(nèi)容實、范圍廣的減稅降費政策措施，使所有行業(yè)稅負均有下降，有效推動了供給側結構性改革，助力夯實經(jīng)濟發(fā)展基本盤。

為推動實體經(jīng)濟特別是制造業(yè)發(fā)展，2018年國家推出了深化增值稅改革三項措施。2019年實施更大規(guī)模減稅降費，2020年鞏固和拓展減稅降費成效，深化增值稅改革再次成為減輕企業(yè)負擔“重頭戲”。

賦能添力，推進轉型升級。“十三五”時期，國家多次優(yōu)化調(diào)整研發(fā)費用加計扣除等鼓勵創(chuàng)策，2017年提高科技型中小企業(yè)研發(fā)費用稅前加計扣除比例，并于2018年將研發(fā)費用加計扣除比例提高到75%的政策享受主體擴大至所有企業(yè)。

稅收成本的降低，成為點燃科技創(chuàng)新的“新引擎”。國家稅務總局統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，2016年至2019年，享受研發(fā)費用加計扣除政策的企業(yè)累計達84.3萬戶次，累計申報研發(fā)投入5.2萬億元，共計減免企業(yè)所得稅8730余億元，有效支持了科技創(chuàng)新發(fā)展。

激發(fā)潛力，培育企業(yè)成長。對于初創(chuàng)型科技企業(yè)，資金需求盡管數(shù)額相對不大但卻十分迫切。為吸引投資資金向初創(chuàng)科技型企業(yè)傾斜，助力科創(chuàng)企業(yè)成長發(fā)展，2017年國家出臺了創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)和天使投資個人有關稅收試點政策。

減稅降費緊扣經(jīng)濟高質量發(fā)展的要求，聚焦實體經(jīng)濟，對制造業(yè)加大支持力度，支持技術創(chuàng)新升級，緊固經(jīng)濟基礎之“本”，不斷催生強大發(fā)展新動能。

以民為本 促創(chuàng)業(yè)穩(wěn)就業(yè)保民生

“十三五”以來，稅務系統(tǒng)堅持把落實減稅降費作為踐行以人民為中心發(fā)展理念的政治任務，切實讓減稅降費政策直達市場主體和惠及百姓生活。

堅決打贏脫貧攻堅戰(zhàn)，是我們黨向人民、向歷史作出的莊嚴承諾。稅務部門快速響應，國家稅務總局及時發(fā)布《支持脫貧攻堅稅收優(yōu)惠政策指引》，從6個方面匯總110項支持脫貧攻堅的稅收優(yōu)惠政策，為如期打贏脫貧攻堅戰(zhàn)貢獻稅務力量。

綠水青山就是金山銀山。“十三五”時期，在稅收優(yōu)惠政策的引導鼓勵下，一大批企業(yè)致力于清潔生產(chǎn)的轉型，實現(xiàn)了環(huán)境保護和經(jīng)濟效益共贏的局面。

“‘十三五’時期，通過減稅降費政策對企業(yè)行為進行引導，傳統(tǒng)的高能耗企業(yè)在減稅降費中迎來綠色轉型，實現(xiàn)了技術升級發(fā)展和產(chǎn)品質量跨越提升。”上海財經(jīng)大學教授胡怡建表示。

“產(chǎn)業(yè)興旺、生態(tài)宜居、鄉(xiāng)風文明、治理有效、生活富裕”，黨的十九大作出了鄉(xiāng)村振興的戰(zhàn)略部署，而一系列減稅降費政策措施為鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)興旺注入了新動能。

“十三五”時期我國減稅降費政策紅利的釋放，讓更多的納稅人繳費人稅費負擔明顯減輕，讓數(shù)千萬市場主體活力得到進一步激發(fā)，為做好“六穩(wěn)”工作、落實“六保”任務提供了關鍵支撐。

用好“看得見的手” 提升國家治理能力

稅收作為國家治理體系的基石，減稅降費不僅在激發(fā)市場主體活力、減輕市場主體負擔、穩(wěn)定市場預期方面發(fā)揮著積極作用，在穩(wěn)定發(fā)展大局、服務發(fā)展戰(zhàn)略中也起著至關重要的作用。

“十三五”收官之年，一場新冠肺炎疫情突如其來。面對疫情對經(jīng)濟社會發(fā)展帶來的嚴重影響，國家再次推出支持疫情防控和助力復工復產(chǎn)稅費優(yōu)惠政策。7批28項稅費優(yōu)惠政策連續(xù)有力、精準施策，幫助企業(yè)渡難關、穩(wěn)住外貿(mào)基本盤，全力推動企業(yè)復工復產(chǎn)。

為了將各項稅費優(yōu)惠政策第一時間落實到位，各地稅務機關結合實際，創(chuàng)新方法，打出了一套“出指引、強解讀、問需求、廣宣傳”的政策落實“組合拳”，最大力度助力企業(yè)渡過難關。

保駕護航，全力支持外貿(mào)企業(yè)“走出去”。實施大規(guī)模減稅降費，不僅為“走出去”企業(yè)提供了真金白銀的政策紅利，也幫助企業(yè)不斷創(chuàng)新發(fā)展、提升核心競爭力，助力企業(yè)在激烈的競爭中逐鹿海外、勇立潮頭。

為穩(wěn)定外貿(mào)，助力外貿(mào)企業(yè)復工復產(chǎn)，從今年3月20日起，提高了1464種產(chǎn)品出口退稅率;國家稅務總局同時印發(fā)公告，大力推行“非接觸式”退稅，實行退稅容缺辦理等措施，全面提升出口退稅質效。

與時俱進，助力中國經(jīng)濟行穩(wěn)致遠。支持自貿(mào)試驗區(qū)改革探索、助力粵港澳大灣區(qū)建設……在服務“十三五”時期國家發(fā)展戰(zhàn)略中，都有減稅降費的身影。

國家稅務總局收入規(guī)劃核算司司長蔡自力表示，“十三五”時期，減稅降費展現(xiàn)了國家積極主動提振經(jīng)濟高質量發(fā)展的決心和信心，稅費優(yōu)惠政策紅利的持續(xù)釋放，為我國經(jīng)濟穩(wěn)步發(fā)展提供了堅實的支撐。下一步，全國稅務系統(tǒng)將按照黨中央、國務院決策部署，持續(xù)落實落細稅費優(yōu)惠政策，不斷優(yōu)化辦稅繳費服務，為促進“六穩(wěn)”“六保”、構建新發(fā)展格局貢獻稅務力量。

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