2021年延考稅務(wù)師稅法考題試卷及答案
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稅務(wù)師《稅法一》考試試卷及答案
單選題(共10題，每題1. 5分。每題的備選項(xiàng)中，只有1個(gè)最符合題意)
1.下列關(guān)于增直稅專用發(fā)票繳納說法正確的是( )。
A.以15日為繳納周期的，繳納周期屆滿后，25日內(nèi)進(jìn)行繳納
B.以10日為繳納周期的，繳納周期屆滿后，15日內(nèi)進(jìn)行繳納
c.以一個(gè)季度為繳納周期的.繳納周期屆滿后，35日內(nèi)進(jìn)行繳納
D.以一個(gè)月為繳納周期的，繳納周期屆滿后，15日內(nèi)進(jìn)行繳納
[參考答案]D
2.某汽車生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人。 201年3月銷售-批小汽車， 開具增值稅專用發(fā)票注明金200萬元，另收取汽車內(nèi)部裝飾和設(shè)備費(fèi)用價(jià)稅合計(jì)金額為50萬元，該筆業(yè)務(wù)應(yīng)計(jì)算銷項(xiàng)稅額()萬元。
A.161.75 .
B.143.81
C.5.75 .
[參考答案]λ
3.一般納稅人購進(jìn)貨物發(fā)生下列情況，其進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣的是()
A.用于分配給股東
B.用于集體福利
C.用于對(duì)外投資
D.發(fā)生正常損失
[參考答案]“不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額”知識(shí)點(diǎn)。選項(xiàng)AC， 屬于增值稅視同銷售貨物，購進(jìn)的貨
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稅務(wù)師《稅法二》考試試卷及答案
單選題(共18題， 每題1.5分。每題的備選項(xiàng)中，只有1個(gè)最符合題意)
1.張某因生了一場大病，花費(fèi)醫(yī)療費(fèi)用合計(jì)21.5萬元，其中醫(yī)保報(bào)銷12萬元，其余為醫(yī)保目錄中的個(gè)人自費(fèi)部分，張某醫(yī)療個(gè)人所得稅匯算清繳時(shí)抵扣的金額為( ) 萬元。
A.8.0
B.6.5
C.9.5
D.1.5
[參考答案] A
2.某企業(yè)受托研發(fā)一項(xiàng)專利技術(shù)， 合同金額為1000萬元，按照10%結(jié)算勞務(wù)報(bào)酬，該企業(yè)應(yīng)繳納的印花稅為( )元。
A.305
B.5
C.300
D.3000
[參考答案] C
3.徐某在境內(nèi)獲得10000的勞務(wù)所得(未納稅)，在境外獲 得稿費(fèi)2000元，徐某沒有專項(xiàng)附加扣除和依法規(guī)定的其他扣除，徐某應(yīng)繳納個(gè)人所得稅是( ) 元。
A.2760
B.4820
C.9800
D.3800
[參考答案] D
4.下列在我國未居住無住所的人不用繳納個(gè)人所得稅的是( )。
A..在外商獨(dú)資企業(yè)獲得特許經(jīng)營權(quán)許可費(fèi)的個(gè)人
B.向境內(nèi)企業(yè)的境外分支機(jī)構(gòu)出租獲得租金的個(gè)人
C.為境內(nèi)企業(yè)的境外派出機(jī)構(gòu)修理機(jī)器的個(gè)人
D.擔(dān)任境外企業(yè)的董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員的個(gè)人
[參考答案] D
5.一個(gè)納稅年度內(nèi)僅取得經(jīng)營所得的個(gè)人，計(jì)算個(gè)人所得稅應(yīng)納稅額時(shí)，只能在辦理匯算清繳時(shí)扣除的是( )。
A.依法其他扣除
B.專項(xiàng)扣除
C.費(fèi)用扣除
D.專項(xiàng)附加扣除
[參考答案] D
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