2020初級銀行從業(yè)資格《法律法規(guī)》第六章講義：公司貸款業(yè)務(wù)

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【考點2】公司貸款業(yè)務(wù)

公司貸款又稱企業(yè)貸款或?qū)J款，是以企事業(yè)單位為對象發(fā)放的貸款。

公司貸款主要包括：1、流動資金貸款；2、固定資產(chǎn)貸款；3、并購貸款；4、房地產(chǎn)貸款；5、銀團貸款；6、貿(mào)易融資；7、票據(jù)貼現(xiàn)與轉(zhuǎn)貼現(xiàn)。

1、流動資金貸款

為了彌補企業(yè)流動資產(chǎn)循環(huán)中所出現(xiàn)的現(xiàn)金缺口，滿足企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中臨時性、季節(jié)性的流動資金需求，或者企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中長期平均占用的流動資金需求，保證生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常進行而發(fā)放的貸款。流動資金貸款不得用于固定資產(chǎn)、股權(quán)等投資、國家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營的領(lǐng)域和用途。

按期限分為臨時流動資金貸款、短期流動資金貸款和中期流動資金貸款

2、固定資產(chǎn)貸款

固定資產(chǎn)貸款也稱為項目貸款，是為彌補企業(yè)固定資產(chǎn)循環(huán)中所出現(xiàn)的現(xiàn)金缺口，用于企業(yè)新建、擴建、改造、購置固定資產(chǎn)投資項目的貸款。一般是中長期貸款，但也有用于項目臨時周轉(zhuǎn)用途的短期貸款。

固定資產(chǎn)貸款按用途劃分可分為：基本建設(shè)貸款、技術(shù)改造貸款、科技開發(fā)貸款、商業(yè)網(wǎng)點貸款。

3、并購貸款

并購貸款是指銀行為境內(nèi)企事業(yè)法人在改制、改組過程中，有償兼并、收購國內(nèi)其他企事業(yè)法人、已建成項目，以及進行資產(chǎn)、債務(wù)重組發(fā)放的貸款。

4、房地產(chǎn)貸款

房地產(chǎn)貸款是指與房產(chǎn)或地產(chǎn)的開發(fā)、經(jīng)營、消費活動有關(guān)的貸款，包括：房地產(chǎn)開發(fā)貸款、土地儲備貸款、法人商業(yè)用房按揭貸款和個人住房貸款四大類。公司業(yè)務(wù)中房地產(chǎn)貸款是指前三類貸款。

(1)房地產(chǎn)開發(fā)貸款

房地產(chǎn)開發(fā)貸款包括住房開發(fā)貸款和商業(yè)用房開發(fā)貸款兩大類。

住房開發(fā)貸款：貸款用途限于客戶正常建造商品房及其配套設(shè)施所需的資金，一般包括拆遷費、建安費、裝修費等費用的支出。

商業(yè)用房開發(fā)貸款：指銀行向借款人發(fā)放的用于賓館、寫字樓、大型購物中心及其配套設(shè)施等商用項目建設(shè)的貸款。

對非住宅部分投資占總投資比例超過50%的綜合性房地產(chǎn)項目，其貸款也視同商業(yè)用房開發(fā)貸款。

(2)土地儲備貸款

為解決企業(yè)法人因收購、儲備、整理、出讓土地等前期相關(guān)工作時產(chǎn)生的資金需求而發(fā)放的貸款。

(3)法人商業(yè)用房按揭貸款

指貸款人向借款人發(fā)送的用于購置商用用房和自用辦公用房的貸款。

5、銀團貸款

銀團貸款又稱辛迪加貸款，是指由兩家或兩家以上的銀行基于相同貸款條件，依據(jù)同一貸款合同，按約定的時間和比例，通過代理行向借款人提供的本外幣貸款或授信業(yè)務(wù)。

按照“信息共享、獨立審批、自主決策、風(fēng)險自擔”的原則自主確定各自授信行為，并按實際承擔份額享有銀團貸款項下相應(yīng)的權(quán)利，履行相應(yīng)的義務(wù)。

參加銀團貸款的銀行均為“銀團成員”，銀團貸款成員通常分為牽頭行、代理行和參加行等角色。

(1)銀團牽頭行

銀團牽頭行是指經(jīng)借款人同意，負責(zé)發(fā)起組織銀團，分銷銀團貸款份額的銀行，是銀團貸款的組織者和安排者。單家銀行擔任牽頭行時，其承貸份額原則上不少于銀團融資總金額的20%，分銷給其他銀團貸款成員的份額原則上不低于50%。

(2)銀團代理行

銀團代理行是指銀團貸款協(xié)議簽訂后，按相關(guān)貸款條件確定的金額和進度歸集資金向借款人提供貸款，并接受銀團委托按銀團貸款合同約定進行銀團貸款事務(wù)管理和協(xié)調(diào)活動的銀行。

代理行經(jīng)銀團成員協(xié)商確定，可以由牽頭行或者其他銀行擔任。銀團代理行應(yīng)當代表銀團利益。借款人的附屬機構(gòu)或關(guān)聯(lián)機構(gòu)不得擔任代理行。

(3)銀團參加行

銀團參加行是指接受牽頭行邀請，參加銀團并按照協(xié)商確定的承貸份額向借款人提供貸款的銀行。

6、貿(mào)易融資

商業(yè)銀行提供的貿(mào)易融資可以分為國內(nèi)貿(mào)易融資和國際貿(mào)易融資。

國內(nèi)貿(mào)易融資

指對在國內(nèi)商品交易中產(chǎn)生的存貨、預(yù)付款、應(yīng)收賬款等資產(chǎn)進行的融資。與一般流動資金貸款條件相比，貿(mào)易融資的客戶門檻進入較低。我國開辦的國內(nèi)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)有國內(nèi)保理、發(fā)票融資、國內(nèi)信用證、國內(nèi)信用證下的打包貸款、國內(nèi)信用證下買方融資等產(chǎn)品。

國際貿(mào)易融資

貿(mào)易融資工具

主要的貿(mào)易融資工具包括：(1)信用證；(2)押匯；(3)保理；(4)福費廷。

(1)信用證

信用證是指銀行有條件的付款承諾。即開證銀行依照客戶(開證申請人)的要求和指示，承諾在符合信用證條款的情況下，憑規(guī)定的單據(jù)向第三者(受益人)或其指定人進行付款，或承兌；或授權(quán)另一家銀行進行該項付款，或承兌；或授權(quán)另一家銀行進行議付。

(信用證業(yè)務(wù)示意圖)

銀行開立的信用證基本上是：不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓、跟單信用證

(2)押匯

按融資用途分為出口押匯和進口押匯。

出口押匯：銀行憑借獲得貨運單據(jù)質(zhì)押權(quán)利有追索權(quán)地對信用證項下或出口托收項下票據(jù)進行融資的行為。出口押匯在國際上也叫議付，即給付對價的行為。

進口押匯：銀行應(yīng)進口申請人的要求，與其達成進口項下單據(jù)及貨物的所有權(quán)歸銀行所有的協(xié)議后，銀行以信托收據(jù)的方式向其釋放單據(jù)并先行對外付款的行為。進口押匯包括進口信用證項下押匯和進口代收項下押匯。銀行主要辦理進口信用證項下的進口押匯業(yè)務(wù)。

(3)保理

保理又稱保付代理、托收保付，是貿(mào)易中以托收、賒賬方式結(jié)算貨款時，出口方為了規(guī)避收款風(fēng)險而采用的一種請求第三者(保理商)承擔風(fēng)險的做法。保理業(yè)務(wù)是一項集貿(mào)易融資、商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管理及信用風(fēng)險擔保于一身的綜合性金融服務(wù)。與傳統(tǒng)結(jié)算方式相比，保理的優(yōu)勢主要在于融資功能。

(保理業(yè)務(wù)示意圖)

保理分類：

國際保理按進出口雙方是否都要求銀行保理分為單保理和雙保理。

單保理：只有出口銀行與出口商簽訂保理協(xié)議，并對出口商的應(yīng)收賬款承做保理業(yè)務(wù)。

雙保理：進出口銀行都與進出口商簽訂保理協(xié)議。

國內(nèi)保理主要包括：

應(yīng)收賬款買斷

應(yīng)收賬款收購及代理

(4)福費廷

福費廷是指銀行(或包買人)對國際貿(mào)易延期付款方式中出口商持有的遠期承兌匯票或本票進行無追索權(quán)的貼現(xiàn)(即買斷)。

福費廷是英文Forfaiting的音譯，意為放棄。包括兩個方面：

(1)出口商賣斷票據(jù)，放棄了對所出售票據(jù)的一切權(quán)益

(2)銀行(包買人)買斷票據(jù)，也必須放棄對出口商所貼現(xiàn)款項的追索權(quán)，可能承擔票據(jù)拒付的風(fēng)險。

從業(yè)務(wù)運作的實質(zhì)來看，福費廷就是遠期票據(jù)貼現(xiàn)，屬于中長期融資。

(福費廷業(yè)務(wù)示意圖)

7、票據(jù)貼現(xiàn)與轉(zhuǎn)貼現(xiàn)

貼現(xiàn)：是指商業(yè)匯票的合法持票人，在商業(yè)匯票到期以前為獲取票款，由持票人或第三人向金融機構(gòu)貼付一定的利息后，以背書方式所作的票據(jù)轉(zhuǎn)讓。

對于持票人來說，貼現(xiàn)是以出讓票據(jù)的形式，提前收回墊資的商業(yè)成本。

對于貼現(xiàn)銀行來說，是買進票據(jù)，成為票據(jù)的權(quán)利人，票據(jù)到期，銀行可以取得票據(jù)所記載金額。

轉(zhuǎn)貼現(xiàn)：是指金融機構(gòu)為了取得資金，將未到期的已貼現(xiàn)商業(yè)匯票再以賣斷方式向另一金融機構(gòu)轉(zhuǎn)讓的票據(jù)行為，是金融機構(gòu)間融通資金的一種方式。

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