2009年公共基礎(chǔ)課堂講義第三章(1)
第三章 銀行的主要業(yè)務(wù)
3.1 負(fù)債業(yè)務(wù)
3.1.1 存款業(yè)務(wù)
存款業(yè)務(wù)的定義
存款是存款人基于對(duì)銀行的信任而將資金存入銀行,并可以隨時(shí)或按約定時(shí)間支取款項(xiàng)的一種信用行為。存款是銀行對(duì)存款人的負(fù)債,是銀行最主要的資金來(lái)源。存款業(yè)務(wù)是銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)。
存款業(yè)務(wù)的分類
按客戶類型,可分為個(gè)人存款和對(duì)公存款。
按存款期限,可分為活期存款和定期存款。
按存款幣種,可分為人民幣存款和外幣存款。
1.個(gè)人存款業(yè)務(wù)
個(gè)人存款又叫儲(chǔ)蓄存款,是指居民個(gè)人將閑置不用的貨幣資金存入銀行,并可以隨時(shí)或按約定時(shí)間支取款項(xiàng)的一種信用行為,是銀行對(duì)存款人的負(fù)債。
遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密”的原則。
1999年11月1日起,從中華人民共和國(guó)境內(nèi)的儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)取得的人民幣、外幣儲(chǔ)蓄存款利息,應(yīng)當(dāng)繳納儲(chǔ)蓄存款利息所得稅,利息稅稅率為20%,由存款銀行代扣代繳。自2007年8月15日起,利息稅稅率調(diào)整為5%。
《個(gè)人存款帳戶實(shí)名制規(guī)定》(2004年4月1日起施行)規(guī)定。
(1)活期存款
客戶憑存折或銀行卡及預(yù)留密碼可在銀行營(yíng)業(yè)時(shí)間內(nèi)通過(guò)銀行柜面或通過(guò)銀行自助設(shè)備隨時(shí)存取現(xiàn)金。
活期存款通常1元起存,部分銀行的客戶可憑存折或銀行卡在全國(guó)各網(wǎng)點(diǎn)通存通兌。
?、儆?jì)息金額
存款的計(jì)息起點(diǎn)為元,元以下角分不計(jì)利息。利息金額算至分位,分以下尾數(shù)四舍五入。分段計(jì)息算至厘位,合計(jì)利息后分以下四舍五入。除活期存款在每季結(jié)息日時(shí)將利息計(jì)入本金作為下季的本金計(jì)算復(fù)利外,其他存款不論存期多長(zhǎng),一律不計(jì)復(fù)利。
?、谟?jì)息時(shí)間
從2005年9月21日起,我國(guó)對(duì)活期存款實(shí)行按季度結(jié)息,每季度末月的20日為結(jié)息日,次日付息。
?、塾?jì)息方式
除活期和定期整存整取兩種存款外,國(guó)內(nèi)銀行的通知存款、協(xié)定存款、定活兩便、存本取息、零存整取、整存零取6個(gè)存款種類,只要不超過(guò)中國(guó)人民銀行同期限檔次存款利率上限,計(jì)、結(jié)息規(guī)則由各銀行自己把握。
銀行除仍可沿用普遍使用的每年360天(每月30天)計(jì)息期外,也可選擇將計(jì)息期全部化為實(shí)際天數(shù)計(jì)算利息,即每年為365天(潤(rùn)年為366天),每月為當(dāng)月公歷的實(shí)際天數(shù)。
上述6種存款具體采用何種計(jì)息方式由各銀行決定,儲(chǔ)戶只能選擇銀行,不能選擇計(jì)息方式。
人民幣存款計(jì)息的通用公式:
利息=本金×實(shí)際天數(shù)×日利率
人民幣存款利率的換算公式:
日利率(‰0)=年利率(%)÷360,月利率(‰)=年利率(%)÷12
積數(shù)計(jì)息法:按實(shí)際天數(shù)每日累計(jì)帳戶余額,以累計(jì)積數(shù)乘以日利率計(jì)算利息。目前,各家銀行多使用積數(shù)計(jì)息法計(jì)算活期存款利息。
計(jì)算公式為:利息=累計(jì)計(jì)息積數(shù)×日利率
其中,累計(jì)計(jì)息積數(shù)=每日余額合計(jì)數(shù)
日期存入金額支取金額余額日數(shù)積數(shù)
99.3.12002003600
3.450150314650
4.510050150
4.6100150588700
清戶6.31500計(jì)息積數(shù)和14000
逐筆計(jì)息法:按預(yù)先確定的計(jì)息公式逐筆計(jì)算利息。目前,各家銀行多使用逐筆計(jì)息法計(jì)算整存整取定期存款利息。
計(jì)息期為整年(月)的,計(jì)息公式為:
利息=本金×年(月)數(shù)×年(月)利率
計(jì)息期有整年(月)又有零頭天數(shù)的,計(jì)息公式為:
利息=本金×年(月)數(shù)×年(月)利率+本金×零頭天數(shù)×日利率
3.人民幣同業(yè)存款
注意同業(yè)存放與存放同業(yè)的區(qū)別
4.外幣存款業(yè)務(wù)
外幣存款業(yè)務(wù)與人民幣存款業(yè)務(wù)除了存款幣種和具體管理方式不同之外,有許多共同點(diǎn)。
外幣存款業(yè)務(wù)幣種
我國(guó)銀行開辦的外幣存款業(yè)務(wù)幣種主要有九種:美元、歐元、日元、港幣、英鎊、澳大利亞元、加拿大元、瑞士法郎(簡(jiǎn)稱“瑞郎”)、新加坡元。
背景知識(shí):匯買價(jià)、鈔買價(jià)、賣出價(jià)的區(qū)別
現(xiàn)匯是指可自由兌換的匯票、支票等外幣票據(jù)。現(xiàn)鈔是具體的、實(shí)在的外國(guó)紙幣、硬幣。
現(xiàn)匯買入價(jià)/現(xiàn)鈔買入價(jià)/現(xiàn)匯賣出價(jià)/現(xiàn)鈔賣出價(jià)都是以銀行為主體的表示方法。
中間價(jià)(基準(zhǔn)價(jià)):中國(guó)人民銀行授權(quán)外匯交易中心公布的當(dāng)日外匯牌價(jià)。
個(gè)人外匯買賣業(yè)務(wù)多本著鈔變鈔、匯變匯的原則。現(xiàn)匯買入價(jià)和現(xiàn)鈔買入價(jià)往往不同。鈔買價(jià)比匯買價(jià)要低。
(1)外匯儲(chǔ)蓄存款
《個(gè)人外匯管理辦法》規(guī)定“個(gè)人外匯帳戶按主體類別區(qū)分為境內(nèi)個(gè)人外匯帳戶和境外個(gè)人外匯賬戶;按賬戶性質(zhì)區(qū)分為外匯結(jié)算賬戶、資本項(xiàng)目賬戶及外匯儲(chǔ)蓄賬戶。”
不再區(qū)分現(xiàn)鈔和現(xiàn)匯賬戶,對(duì)個(gè)人非經(jīng)營(yíng)性外匯收付統(tǒng)一通過(guò)外匯儲(chǔ)蓄賬戶進(jìn)行管理。
(2)單位外匯存款
單位經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶
境內(nèi)機(jī)構(gòu)原則上只能開立一個(gè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的限額統(tǒng)一采用美元核定。
單位資本項(xiàng)目外匯賬戶
包括貸款(外債及轉(zhuǎn)貸款)專戶、還貸專戶、發(fā)行外幣股票專戶、B股交易專戶等。
3.1.2 借款業(yè)務(wù)
1.同業(yè)拆借
2.債券回購(gòu)
3.向中央銀行借款
4.金融債券
貸款業(yè)務(wù)
3.2 資產(chǎn)業(yè)務(wù)
3.2.1 貸款業(yè)務(wù)
1.貸款業(yè)務(wù)概述
基本概念
貸款是指經(jīng)批準(zhǔn)可以經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)對(duì)借款人提供的并按約定的利率和期限還本付息的貨幣資金。貸款是銀行最主要的資產(chǎn),是銀行最主要的資金運(yùn)用。
業(yè)務(wù)分類
按照客戶類型可劃分為個(gè)人貸款和公司貸款;按照貸款期限可劃分短期貸款和中長(zhǎng)期貸款;按有無(wú)擔(dān)??蓜澐譃樾庞觅J款和擔(dān)保貸款。
貸款基準(zhǔn)利率
2004年10月29日,中國(guó)人民銀行決定放開人民幣貸款利率的上限,允許金融機(jī)構(gòu)上浮貸款利率。
我國(guó)銀行信貸管理
我國(guó)銀行信貸管理一般實(shí)行集中授權(quán)管理(自上而下分配放貸權(quán)利)、統(tǒng)一授信管理(控制融資總量及不同行業(yè)不同企業(yè)的融資額度)、審貸分離、分級(jí)審批、貸款管理責(zé)任制相結(jié)合。
我國(guó)自2002年開始全面實(shí)施貸款五級(jí)分類法,將貸款分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五類,其中后三類稱為“不良貸款”。
?2009年銀行從業(yè)人員資格考試網(wǎng)絡(luò)輔導(dǎo)招生簡(jiǎn)章
?銀行從業(yè)人員資格考試經(jīng)典復(fù)習(xí)方法
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