輔導(dǎo)之 客戶分析(10)

　　三、授信額度的確立流程

　　銀行信貸部門應(yīng)按照以下的流程來決定授信額度：

　?、偻ㄟ^與有潛力信用額度的借款企業(yè)進(jìn)行討論，分析借款原因和借款需求。信貸業(yè)務(wù)人員應(yīng)從季節(jié)銷售增長、快速銷售增長的持續(xù)期、資產(chǎn)效率的衰減、固定資產(chǎn)的代替或擴(kuò)張、長期投資、貿(mào)易貸款的減少或改變、債務(wù)重構(gòu)、非充分盈利能力、股息需求、一次性或意外成本等方面，對借款原因和借款需求進(jìn)行分析。

　?、谌绻ㄟ^評估借款原因，指明了短期和長期借款存在的理由，在一些情況下，長期貸款的進(jìn)程可以在這一時點上進(jìn)行大致的評估。

　?、塾懻摻杩钤蚝途唧w需求額度，評估借款企業(yè)可能產(chǎn)生的特殊情況。

　?、苓M(jìn)行信用分析，辨別和評估關(guān)鍵的宏觀、行業(yè)和商業(yè)風(fēng)險，以及所有影響借款企業(yè)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期和債務(wù)清償能力的因素。

　?、葸M(jìn)行償債能力分析，評估滿足未來債務(wù)清償所需的現(xiàn)金流量。

　　⑥如果信用分析做出借款決定同時建立授信額度，那么超過兩個以上信貸過程，對于每一個過程都必須反映上述決定貸款額度的六個因素所決定的貸款最小值，合適的保護(hù)差價必須與額度相結(jié)合。

　?、哒纤械氖谛蓬~度作為借款企業(yè)的信用額度，包括現(xiàn)存所有的有效授信額度以及新的正在申請批準(zhǔn)的信貸額度，完成最后授信申請并提交審核。

　　【同步練習(xí)題】

　　一、單項選擇題

　　1.以下哪項不屬于收款條件( D )

　　A.預(yù)收貨款 B.現(xiàn)貨交易 C.賒賬銷售 D.期貨交易

　　2.以下屬于企業(yè)的非流動資產(chǎn)的是( C )

　　A.預(yù)付賬款 B.存貨

　　C.無形及遞延資產(chǎn) D.待攤費用

　　3.資本公積金不包括( D )

　　A.股本溢價 B.法定財產(chǎn)重估

　　C.接受捐贈的資產(chǎn)價值 D.法定盈余公積

　　4.以下關(guān)于速動比率表述不正確的是( D )

　　A.速動比率能更準(zhǔn)確、可靠地評價借款人資產(chǎn)流動性及其償還短期債務(wù)的能力

　　B.一般認(rèn)為速動比率為l較為合適

　　C.零售業(yè)允許保持低于1的速動比率

　　D.應(yīng)收賬款比較多的客戶，速動比率應(yīng)小于1

　　5.速動資產(chǎn)包括以下哪項資產(chǎn)( A )

　　A.應(yīng)收賬款 B.存貨 C.預(yù)付賬款 D.待攤費用

　　6.以下關(guān)于現(xiàn)金類資產(chǎn)表述不正確的是( B )

　　A.速動資產(chǎn)扣除應(yīng)收賬款后的余額

　　B.只包括貨幣資金

　　C.最能反映客戶直接償付流動負(fù)債的能力

　　D.現(xiàn)金比率越高，表明客戶直接支付能力越強(qiáng)

　　7.以下哪項不能反映應(yīng)收賬款的營運能力( D )

　　A.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 B.應(yīng)收賬款回收期

　　C.應(yīng)收賬款賬齡 D.應(yīng)收賬款余額

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