輔導(dǎo)之 貸款項(xiàng)目評估(3)

　　第二節(jié) 項(xiàng)目非財(cái)務(wù)分析

　　對項(xiàng)目進(jìn)行非財(cái)務(wù)分析，就是要對項(xiàng)目評估的內(nèi)容進(jìn)行逐項(xiàng)分析，以深入了解項(xiàng)目的內(nèi)容，進(jìn)而對項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面了解，以降低銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)。

　　一、項(xiàng)目背景分析

　　項(xiàng)目背景分析有利于銀行了解整個項(xiàng)目的背景，具體可以從宏觀和微觀兩個層面進(jìn)行分析。

　　1.宏觀背景

　　從宏觀角度看，對項(xiàng)目的背景分析主要包括以下兩個方面。

　　(1)項(xiàng)目建設(shè)是否符合國民經(jīng)濟(jì)平衡發(fā)展的需要

　　(2)項(xiàng)目建設(shè)是否符合國家的產(chǎn)業(yè)政策、技術(shù)政策和地區(qū)、部門發(fā)展規(guī)劃

　　2.微觀背景

　　分析項(xiàng)目的微觀背景主要從項(xiàng)目發(fā)起人和項(xiàng)目本身著手。首先應(yīng)分析項(xiàng)目發(fā)起人單位，然后分析項(xiàng)目提出的理由，并對項(xiàng)目的投資環(huán)境進(jìn)行分析。

　　(1)項(xiàng)目企業(yè)分析(5)

　　企業(yè)的基礎(chǔ)、管理水平、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營狀況和信用度與項(xiàng)目能否順利實(shí)施有密切關(guān)系，進(jìn)而也與項(xiàng)目的還款能力有很大關(guān)系。因此，對項(xiàng)目單位概況的分析應(yīng)從這幾個方面人手。

　　(2)投資的理由

　　主要是指對提出項(xiàng)目的理由及投資意向進(jìn)行分析評估。評價(jià)投資該項(xiàng)目能給地方、部門和企業(yè)帶來的益處，從而判斷項(xiàng)目發(fā)起單位提出的理由是否充分，包括能否更充分地利用資源、降低能源消耗、增加加工產(chǎn)品的附加價(jià)值，能否擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模、填補(bǔ)本地區(qū)的空白、提高產(chǎn)品的競爭力，能否增加出口滿足市場需要或是可替代出口，能否擴(kuò)大就業(yè)并利用社會協(xié)作條件、優(yōu)惠政策和現(xiàn)有的基礎(chǔ)設(shè)施等。

　　(3)投資環(huán)境評估

　　對擬建項(xiàng)目的環(huán)境評估主要包括以下幾個方面：工業(yè)建設(shè)的優(yōu)惠政策和措施等條件，資源、市場、社會協(xié)作條件，可供利用的基礎(chǔ)設(shè)施，建設(shè)用地條件，自然條件，勞動力來源，其他推動或吸引投資者提出建設(shè)意向的背景材料等。

　　理論上，以上的各項(xiàng)評價(jià)需先確定評價(jià)指標(biāo)體系和評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，然后選擇具體的評價(jià)方法，如等級尺度法、冷熱圖法、道氏評估法、抽樣評價(jià)法、相似度法等。從我國目前狀況和具體項(xiàng)目出發(fā)，對投資環(huán)境的評估和選擇，可選擇對項(xiàng)目影響較大的若干因素，經(jīng)過綜合評分來判斷優(yōu)劣，進(jìn)而為銀行發(fā)放項(xiàng)目貸款進(jìn)行決策支持。

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