風險管理 輔導學習：信用風險管理(12)

　　(2)正常類貸款遷徙率

　　注意與正常的區(qū)別，上者涵蓋內容更廣

　　正常類貸款遷徙率=期初正常類貸款向下遷徙金額/(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額)×100%

　　期初正常類貸款向下遷徙金額，是指期初正常類貸款中，在報告期末分類為關注類、次級類、可疑類、損失類的貸款余額之和。

　　注意：不包含自身的類別，即正常類

　　(3)關注類貸款遷徙率

　　關注類貸款遷徙率=期初關注類貸款向下遷徙金額/(期初關注類貸款余額-期初關注類貸款期間減少金額)×100%

　　期初關注類貸款向下遷徙金額，是指期初正常類貸款中，在報告期末分類為次級類、可疑類、損失類的貸款余額之和。

　　(4)次級類貸款遷徙率

　　次級類貸款遷徙率=期初次級類貸款向下遷徙金額/(期初次級類貸款余額-期初次級類貸款期間減少金額)×100%

　　期初次級類貸款向下遷徙金額，是指期初正常類貸款中，在報告期末分類為可疑類、損失類的貸款余額之和。

　　(5)可疑類貸款遷徙率

　　可疑類貸款遷徙率=期初可疑類貸款向下遷徙金額/(期初可疑類貸款余額-期初可疑貸款期間減少金額)×100%

　　期初可疑類貸款向下遷徙金額，是指期初正常類貸款中，在報告期末分類為損失類的貸款余額。

　　總結：各類級別的貸款遷徙率中，向下遷徙金額與貸款分類相關，均包含自身以下的各類級別貸款之和，但不包括本身。

　　例題：計算。書上P99。

　　例題：單選。某銀行2009年初關注類貸款余額為4000億元，其中在2009年末轉為次級類、可疑類、損失類的貸款金額之和為600億元，期初關注類貸款期間因回收減少了1000億元，則關注類貸款遷徙率為( )。

　　A.15.3% B.18.5% C.20% D.21.8%

　　答案：C

　　解釋：根據(jù)關注類貸款遷徙率的公式有：600/(4000-1000)×100%=20%

　　前面知識點回顧(第一章)：

　　知識點1：金融風險可能造成的損失有哪幾類?預期、非預期、災難性

　　知識點2：這幾類損失商業(yè)銀行通常采用什么方式來應對?

　　預期損失：提取損失準備金和沖減利潤;

　　非預期損失：資本金

　　災難性損失：購買保險/限制高風險業(yè)務

　　5. 不良貸款撥備覆蓋率

　　不良貸款撥備覆蓋率=(一般準備+專項準備+特種準備)/(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)

　　例題：單選。假定某銀行2009年會計年度結束時共有貸款200億元，其中正常貸款150億元，其共有一般準備8億元，專項準備1億元，特種準備1億元，則其不良貸款撥備覆蓋率約為( )。

　　A.15% B.20% C.35% D.50%

　　答案：B

　　解釋：(8+1+1)/(200-150)=20%

　　6. 貸款損失準備充足率

　　貸款損失準備充足率=貸款實際計提準備/貸款應提準備×100%

　　貸款實際計提準備是指商業(yè)銀行根據(jù)貸款預計損失而計提的準備。

　　例題：單選。某銀行2009年貸款應提準備為1100億元，貸款損失準備充足率為50%，則貸款實際計提準備為( )億元。

　　A.330 B.550 C.1100 D.1875

　　答案：B

　　解釋：由公式可推導出：1100×50%=550億元。

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