2012年銀行風險管理輔導：信用風險控制(五)

　　三、關鍵業(yè)務流程/環(huán)節(jié)控制

　　銀行的每項業(yè)務都是全面風險管理所覆蓋的范圍，而信貸業(yè)務流程涉及很多重要環(huán)節(jié)，各個業(yè)務流程應當結構清晰、職能明確，才能有利于風險管理。

　　1.授信權限管理

　　商業(yè)銀行內部風險管理制度必須建立在設立授信權限方面做出職責安排和相關規(guī)定，并對彈性標準做出明確的定義。

　　授信權限管理的原則：

　　(1)每一交易對方均須得到一定權力層次的批準;

　　(2)集團內所有機構進行決策應遵循一致的標準

　　(3)每一個重要改變均須得到一定權力層次的批準

　　(4)風險暴露的管理均應建立在風險―收益分析基礎上;

　　(5)定期對審批人進行培訓

　　2. 貸款定價

　　(1)貸款定價的決定要素

　　貸款定價的形成機制比較復雜，市場、銀行和監(jiān)管機構這三方面是形成均衡定價的三個主要力量。貸款定價通常由以下因素來決定：

　　貸款最低定價=(資金成本+經營成本+風險成本+資本成本)/貸款額

　?、儋Y金成本包括債務成本和股權成本;

　　②經營成本包括日常管理成本和稅收成本;

　?、埏L險成本一般指預期損失。

　　④資本成本指用來覆蓋該筆貸款的信用風險所需要的經濟資本的成本

　　3.信貸審批

　　授信審批或信貸決策一般應遵循下列原則：

　?、賹徺J分離原則。

　?、诮y一考慮原則。

　　③展期重審原則。

　　4. 貸款轉讓

　　(1)貸款轉讓通常指貸款有償轉讓，是貸款的原債權人將已經發(fā)放但未到期的貸款有償轉讓給其他機構的經濟行為，又被稱為貸款出售，主要目的是為了分散風險、增加收益、實現資產多元化、提高經濟資本配置效率。

　　(2)組合貸款的轉讓難度較大，因風險與價值評估缺乏透明度;

　　單筆代開轉讓交易，但費用相對較高。

　　5. 貸款重組

　　(1)貸款重組是當債務人因種種原因無法按原有合同履約時，商業(yè)銀行為了降低客戶違約風險引致的損失，而對原有貸款結構(期限、金額、利率、費用、擔保等)進行調整、重新安排、重新組織的過程。

　　(2)貸款重組的流程：成本收益分析;準備重組方案;談判達成共識。

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