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2012年銀行風(fēng)險管理輔導(dǎo):市場風(fēng)險管理(3)

更新時間:2012-02-13 09:52:57 來源:|0 瀏覽0收藏0

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  三、交易賬戶和銀行賬戶$lesson$

  1.交易賬戶和銀行賬戶

  商業(yè)銀行的表內(nèi)、外資產(chǎn)可分為銀行賬戶資產(chǎn)和交易賬戶資產(chǎn)兩大類。

  (1)交易賬戶記錄的是銀行為了交易或規(guī)避交易賬戶其他項目的風(fēng)險而持有的可以自由交易的金融工具和商品頭寸。

  記入交易賬戶的頭寸應(yīng)當(dāng)滿足以下基本要求:

  一是具有經(jīng)高級管理層批準(zhǔn)的書面的頭寸/金融工具和投資組合的交易策略(包括持有期限)。

  二是具有明確的頭寸管理政策和程序。轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng) 校edu24ol.com

  三是具有明確的、與銀行交易策略一致的監(jiān)控頭寸的政策和程序。

  交易賬戶中的項目通常按市場價格計價,當(dāng)缺乏可參考的市場價格時,可以按模型定價。

  (2)其他業(yè)務(wù)歸入銀行賬戶,最典型的是存貸款業(yè)務(wù),按歷史成本計價轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng) 校edu24ol.com

  劃分銀行賬戶和交易賬戶,也是準(zhǔn)確計算市場風(fēng)險監(jiān)管資本的基礎(chǔ)。若賬戶劃分不當(dāng),則會影響市場風(fēng)險資本要求的準(zhǔn)確程度;若銀行在兩個賬戶之間隨意調(diào)節(jié)頭寸,則會為其根據(jù)需要調(diào)整所計算的資本充足率提供監(jiān)管套利的機(jī)會。

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