2019年證券從業(yè)資格《金融市場基礎(chǔ)知識》考點(diǎn)：可交換債券

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考點(diǎn)86：可交換債券

(一)可交換債券的定義和特征

可交換債券是指上市公司的股東依法發(fā)行、在一定期限內(nèi)依據(jù)約定的條件可以交換成該股東所持有的上市公司股份的公司債券。

與可轉(zhuǎn)換債券類似，可交換債券同樣具有轉(zhuǎn)股權(quán)利、雙重選擇權(quán)等特征。

可交換債券的期限最短為1年，最長為6年；自發(fā)行結(jié)束之日起12個(gè)月后方可交換為預(yù)備交換的股票；公司債券交換為每股股份的價(jià)格應(yīng)當(dāng)不低于公告募集說明書日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)和前一個(gè)交易日的均價(jià)。

(二)可交換債券發(fā)行條件

申請發(fā)行可交換債券，應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：

1.公司最近一期末的凈資產(chǎn)額不少于人民幣3億元；

2.本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過最近一期末凈資產(chǎn)額的40%；

3.本次發(fā)行債券的金額不超過預(yù)備用于交換的股票按募集說明書公告日前20個(gè)交易日均價(jià)計(jì)算的市值的70%，且應(yīng)當(dāng)將預(yù)備用于交換的股票設(shè)定為本次發(fā)行的公司債券的擔(dān)保物；

(三)可交換債券與可轉(zhuǎn)換債券的區(qū)別

1.發(fā)行主體不同

2.用于轉(zhuǎn)股的股份來源不同

3.轉(zhuǎn)股對公司股本的影響不同

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