2020年證券從業(yè)資格《金融市場(chǎng)基礎(chǔ)知識(shí)》會(huì)計(jì)師事務(wù)所申請(qǐng)證券資格的條件

編輯推薦：2020年證券從業(yè)資格《金融市場(chǎng)基礎(chǔ)知識(shí)》?？键c(diǎn)匯總

三十九、會(huì)計(jì)師事務(wù)所申請(qǐng)證券資格的條件

(一)依法成立5年以上，組織形式為合伙制或特殊的普通合伙制；由有限責(zé)任制轉(zhuǎn)制為合伙制或特殊的普通合伙制的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，經(jīng)營(yíng)期限連續(xù)計(jì)算。

(二)質(zhì)量控制制度和內(nèi)部管理制度健全并有效執(zhí)行，執(zhí)業(yè)質(zhì)量和職業(yè)道德良好；會(huì)計(jì)師事務(wù)所設(shè)立分所的，會(huì)計(jì)師事務(wù)所及其分所應(yīng)當(dāng)在人事、財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和信息管理等方面做到實(shí)質(zhì)性的統(tǒng)一。

(三)注冊(cè)會(huì)計(jì)師不少于200人，其中最近5年持有注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書(shū)且連續(xù)執(zhí)業(yè)的不少于120人，且每一注冊(cè)會(huì)計(jì)師的年齡均不超過(guò)65周歲。

(四)凈資產(chǎn)不少于500萬(wàn)元。

(五)會(huì)計(jì)師事務(wù)所職業(yè)保險(xiǎn)的累計(jì)賠償限額與累計(jì)職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金之和不少于8000萬(wàn)元。

(六)上一年度業(yè)務(wù)收入不少于8000萬(wàn)元，其中審計(jì)業(yè)務(wù)收入不少于6000萬(wàn)元，本項(xiàng)所稱(chēng)業(yè)務(wù)收入和審計(jì)業(yè)務(wù)收入均指以會(huì)計(jì)師事務(wù)所名義取得的相關(guān)收入。

(七)至少有25名以上的合伙人，且半數(shù)以上合伙人最近在本會(huì)計(jì)師事務(wù)所連續(xù)執(zhí)業(yè)3年以上。

(八)不存在下列情形之一：

1.在執(zhí)業(yè)活動(dòng)中受到行政處罰、刑事處罰，自處罰決定生效之日起至提出申請(qǐng)之日止未滿3年；

2.因以欺騙等不正當(dāng)手段取得證券資格而被撤銷(xiāo)該資格，自撤銷(xiāo)之日起至提出申請(qǐng)之日止未滿3年；

3.申請(qǐng)證券資格過(guò)程中，因隱瞞有關(guān)情況或者提供虛假材料被不予受理或者不予批準(zhǔn)的，自被出具不予受理憑證或者不予批準(zhǔn)決定之日起至提出申請(qǐng)之日止未滿3年。

具有證券資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，自取得證券資格第3年起，每一年度上市公司年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)業(yè)務(wù)客戶家數(shù)不得少于5家，或者每一年度上市公司審計(jì)業(yè)務(wù)收入不得少于500萬(wàn)元。

目前2020年3月證券從業(yè)資格報(bào)名時(shí)間因疫情原因已推遲，為了方便廣大考生及時(shí)了解后續(xù)報(bào)名時(shí)間，請(qǐng)考生及時(shí)訂閱環(huán)球網(wǎng)校 免費(fèi)預(yù)約短信提醒服務(wù)獲取，官網(wǎng)確定2020年3月證券從業(yè)資格報(bào)名時(shí)間后我們會(huì)及時(shí)通知考生。目前考生還是安心備考。

以上內(nèi)容為2020年證券從業(yè)資格《金融市場(chǎng)基礎(chǔ)知識(shí)》會(huì)計(jì)師事務(wù)所申請(qǐng)證券資格的條件，雖然現(xiàn)在報(bào)名時(shí)間暫未得知，不過(guò)正是備考的好時(shí)機(jī)，如果找不到更多備考資料，考生們可以直接點(diǎn)擊下面的下載按鈕后進(jìn)入證券從業(yè)資格下載頁(yè)面。