2020證券從業(yè)資格《證券市場基本法律法規(guī)》證券公司風險控制指標管理基本規(guī)定

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證券從業(yè)資格《證券市場基本法律法規(guī)》證券公司風險控制指標管理基本規(guī)定

1、風險控制指標體系

證券公司風險控制指標體系以凈資本和流動性為核心，主要包括凈資本、風險覆蓋率、資本杠桿率、流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定資金率等(見表2-3)。

表2-3風險控制指標體系

凈資本是根據(jù)證券公司的業(yè)務范圍和資產(chǎn)的流動性特點，在凈資產(chǎn)的基礎上對資產(chǎn)等項目進行一定調(diào)整后得出的綜合性風險控制指標。具體而言，凈資本由核心凈資本和附屬凈資本構成。注：各指標的具體計算方法，請參考《證券公司風險控制指標計算標準規(guī)定》。

核心凈資本=凈資產(chǎn)-資產(chǎn)項目的風險調(diào)整-或有負債的風險調(diào)整+/-中國證監(jiān)會認定或核準的其他調(diào)整項目

附屬凈資本=長期次級債按照規(guī)定比例計人凈資本的基礎+/-上中國證監(jiān)會認定或核準的其他調(diào)整項目

此外，證券公司經(jīng)營證券自營業(yè)務、為客戶提供融資或融券服務的，應當符合中國證監(jiān)會對該項業(yè)務的風險控制指標標準。對于未規(guī)定風險控制指標標準及計算要求的新產(chǎn)品、新業(yè)務，證券公司在投資承產(chǎn)品或者開展該業(yè)務前，應當按照規(guī)定事先向中國證監(jiān)會、公司注冊地的中國證監(jiān)會派出機構報告或者報批。

2、基本要求

證券公司應當按照中國證監(jiān)會的有關規(guī)定，遵循審慎、實質重于形式的原則，計算各項風險控制指標。證券公司應當根據(jù)自身資產(chǎn)負債狀況和業(yè)務發(fā)展情況，建立動態(tài)的風險控制指標監(jiān)控和資本補足機制，確保凈資本等各項風險控制指標在任一時點都符合規(guī)定標準。

中國證監(jiān)會及其派出機構應當對證券公司凈資本等各項風險控制指標數(shù)據(jù)的生成過程及計算結果的真實性、準確性、完整性進行定期或不定期檢查，并可以根據(jù)監(jiān)管需要，要求證券公司聘請具有證券、期貨相關業(yè)務資格的會計師事務所對其風險控制指標監(jiān)管報表進行審計。

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