2021年7月保薦代表人專業(yè)能力水平評(píng)價(jià)測(cè)試《投資銀行業(yè)務(wù)》真題答案解析(網(wǎng)友版)

環(huán)球網(wǎng)?？己蟀l(fā)布：2021年7月證券從業(yè)資格考試各科目真題及答案解析匯總

2021年7月保薦代表人專業(yè)能力水平評(píng)價(jià)測(cè)試《投資銀行業(yè)務(wù)》真題答案解析(網(wǎng)友版)

證券從業(yè)資格考試由全國(guó)統(tǒng)一組織，2021年7月證券從業(yè)資格考試已經(jīng)結(jié)束，證券從業(yè)資格考試試卷為隨機(jī)抽取，考后官方不會(huì)公布真題，本文的真題僅為小編搜集和整理，因此試題內(nèi)容僅供參考!需要下載pdf版文檔，可見(jiàn)文末說(shuō)明。以下內(nèi)容僅供參考：

1、某注冊(cè)會(huì)計(jì)師在首次公開(kāi)發(fā)行審計(jì)業(yè)務(wù)中擬向銀行函證，根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范銀行函證及回函工作的通知》，下列說(shuō)法正確的是()。

A.在采用紙質(zhì)方式回函的情況下，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)原則上應(yīng)當(dāng)在銀行詢證函原件上確認(rèn)、填寫(xiě)相關(guān)信息并簽章

B.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)收到符合規(guī)定的詢證函之日起7個(gè)工作日內(nèi)，按照要求將回函直接回復(fù)會(huì)計(jì)師事務(wù)所或交付該注冊(cè)會(huì)計(jì)師

C.如銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)因詢證函不符合規(guī)定拒絕回函，應(yīng)當(dāng)立即通知會(huì)計(jì)師事務(wù)所及該注冊(cè)會(huì)計(jì)師，以保證回函效率

D.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可拒絕該注冊(cè)會(huì)計(jì)師提出的提供資金池等創(chuàng)新業(yè)務(wù)相關(guān)信息的要求

參考答案：A

參考解析：根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范銀行函證及回函工作的通知》的規(guī)定，具體分析如下：B項(xiàng)，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自收到符合規(guī)定的詢證函之日起10個(gè)工作日內(nèi)，按照要求將回函直接回復(fù)會(huì)計(jì)師事務(wù)所或交付跟函注冊(cè)會(huì)計(jì)師。C項(xiàng)，如銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)因詢證函不符合規(guī)定拒絕回函，應(yīng)當(dāng)在收到詢證函3個(gè)工作日內(nèi)通知會(huì)計(jì)師事務(wù)所，以保證回函效率。D項(xiàng)，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)規(guī)范銀行函證回函工作，嚴(yán)格按照本通知要求及操作指引進(jìn)行回函。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照操作指引要求提供資金池等創(chuàng)新業(yè)務(wù)相關(guān)信息。

2、根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》，下列關(guān)于對(duì)投資銀行類項(xiàng)目負(fù)有主要管理或執(zhí)行責(zé)任人員的收入遞延支付年限的說(shuō)法，正確的是()。

A.原則上不得少于5年

B.原則上不得少于4年

C.原則上不得少于3年

D.原則上不得少于2年

參考答案：C

參考解析：根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》第三十條，證券公司應(yīng)當(dāng)針對(duì)管理和執(zhí)行投資銀行類項(xiàng)目的主要人員建立收入遞延支付機(jī)制，合理確定收入遞延支付標(biāo)準(zhǔn)，明確遞延支付人員范圍、遞延支付年限和比例等內(nèi)容。對(duì)投資銀行類項(xiàng)目負(fù)有主要管理或執(zhí)行責(zé)任人員的收入遞延支付年限原則上不得少于3年。

3、根據(jù)《公司債券受托管理人執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則》，公司債券受托管理事務(wù)報(bào)告必須涵蓋的內(nèi)容不包括()。

A.債券信用評(píng)級(jí)發(fā)生變化

B.發(fā)行人年度股東大會(huì)召開(kāi)的情況

C.發(fā)行人募集資金使用及專項(xiàng)賬戶運(yùn)作

D.發(fā)行人償債保障措施的執(zhí)行情況以及公司債券的本息償付情況

參考答案：B

參考解析：根據(jù)《公司債券受托管理人執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則》第十六條，受托管理人應(yīng)當(dāng)建立對(duì)發(fā)行人的定期跟蹤機(jī)制，監(jiān)督發(fā)行人對(duì)公司債券募集說(shuō)明書(shū)所約定義務(wù)的執(zhí)行情況，并在每年六月三十日前向市場(chǎng)公告上一年度的受托管理事務(wù)報(bào)告。前款規(guī)定的受托管理事務(wù)報(bào)告，應(yīng)當(dāng)至少包括以下內(nèi)容：(一)受托管理人履行職責(zé)情況；(二)發(fā)行人的經(jīng)營(yíng)與財(cái)務(wù)狀況；(三)發(fā)行人募集資金使用及專項(xiàng)賬戶運(yùn)作情況；(四)內(nèi)外部增信機(jī)制、償債保障措施發(fā)生重大變化的，說(shuō)明基本情況及處理結(jié)果；(五)發(fā)行人償債保障措施的執(zhí)行情況以及公司債券的本息償付情況；(六)發(fā)行人在公司債券募集說(shuō)明書(shū)中約定的其他義務(wù)的執(zhí)行情況(如有)；(七)債券持有人會(huì)議召開(kāi)的情況；(八)發(fā)生本準(zhǔn)則第十一條規(guī)定情形的，說(shuō)明基本情況及處理結(jié)果。第十一條，在公司債券存續(xù)期內(nèi)，受托管理人應(yīng)當(dāng)持續(xù)關(guān)注發(fā)行人的資信狀況，監(jiān)測(cè)發(fā)行人是否出現(xiàn)以下重大事項(xiàng)：(一)發(fā)行人經(jīng)營(yíng)方針、經(jīng)營(yíng)范圍或生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)外部條件等發(fā)生重大變化；(二)債券信用評(píng)級(jí)發(fā)生變化；(三)發(fā)行人主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)；(四)發(fā)行人發(fā)生未能清償?shù)狡趥鶆?wù)的違約情況；(五)發(fā)行人當(dāng)年累計(jì)新增借款或?qū)ν馓峁?dān)保超過(guò)上年末凈資產(chǎn)的百分之二十；(六)發(fā)行人放棄債權(quán)或財(cái)產(chǎn)，超過(guò)上年末凈資產(chǎn)的百分之十；(七)發(fā)行人發(fā)生超過(guò)上年末凈資產(chǎn)百分之十的重大損失；(八)發(fā)行人作出減資、合并、分立、解散、申請(qǐng)破產(chǎn)的決定；(九)發(fā)行人涉及重大訴訟、仲裁事項(xiàng)或者受到重大行政處罰；(十)發(fā)行人情況發(fā)生重大變化導(dǎo)致可能不符合公司債券上市條件；(十一)發(fā)行人涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案調(diào)查，發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)采取強(qiáng)制措施；(十二)其他對(duì)債券持有人權(quán)益有重大影響的事項(xiàng)。出現(xiàn)以上情形時(shí)，受托管理人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定和約定履行受托管理職責(zé)。

4、以下稅種產(chǎn)生的稅收收入，全部屬于中央政府固定收入的是()。

A.企業(yè)所得稅

B.消費(fèi)稅

C.車(chē)船稅

D.印花稅

E.個(gè)人所得稅

參考答案：B

參考解析：1、中央稅包括：關(guān)稅、消費(fèi)稅、海關(guān)代征的消費(fèi)稅和增值稅、車(chē)輛購(gòu)置稅。2、地方稅包括：房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、車(chē)船稅、耕地占用稅、契稅、土地增值稅。3、中央與地方共享稅包括：(1)企業(yè)所得稅：國(guó)有郵政企業(yè)、鐵路運(yùn)輸企業(yè)、中國(guó)銀行等企業(yè)繳納的企業(yè)所得稅，為中央政府固定收入，其他企業(yè)繳納的企業(yè)所得稅，中央分享60%，地方分享40%。(2)個(gè)人所得稅：中央分享60%，地方分享40%。(3)增值稅：自2016年5月1日營(yíng)業(yè)稅全部改征增值稅起，所有行業(yè)企業(yè)繳納的增值稅，中央分享50%，地方分享50%。(4)城市維護(hù)建設(shè)稅：鐵道部門(mén)、各銀行總行、各保險(xiǎn)總公司集中交納的城市維護(hù)建設(shè)稅屬于中央政府收入，其余部分歸地方政府。(5)資源稅：陸地資源稅屬于地方收入，海洋石油資源稅屬于中央收入。(6)印花稅：從2016年1月1日起，證券交易印花稅全部調(diào)整為中央收入。除證券交易印花稅以外的其他印花稅為地方政府收入。

5、某公司的可轉(zhuǎn)換債券，面值為100元，轉(zhuǎn)換價(jià)格為50元，當(dāng)前市場(chǎng)價(jià)格為90元，其標(biāo)的股票當(dāng)前的市場(chǎng)價(jià)格為60元，該債券轉(zhuǎn)換平價(jià)是：

A.30元

B.90元

C.100元

D.60元

E.45元

參考答案：E

參考解析：轉(zhuǎn)換比例=可轉(zhuǎn)換證券面值÷轉(zhuǎn)換價(jià)格=100/50=2，可轉(zhuǎn)換證券的轉(zhuǎn)換平價(jià)=可轉(zhuǎn)換證券的市場(chǎng)價(jià)格÷轉(zhuǎn)換比例=90/2=45

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