證券投資基金復習資料:基金資產(chǎn)估值
掌握基金資產(chǎn)估值的概念,了解基金資產(chǎn)估值的重要性,了解基金資產(chǎn)估值需考慮的因素,掌握我國基金資產(chǎn)估值的原則與方法;掌握計算錯誤的處理及責任承擔,了解暫停估值的情形。
一、基金資產(chǎn)估值的概念
基金資產(chǎn)的估值是指根據(jù)相關規(guī)定對基金資產(chǎn)和基金負債按一定的價格進行評估與計算,進而確定基金資產(chǎn)凈值與單位基金資產(chǎn)凈值的過程。
二、基金資產(chǎn)估值的重要性
三、基金資產(chǎn)估值需考慮的因素
(一)估值頻率
(二)交易交割
(三)價格操縱及濫估問題
(四)估值方法的一致性及公開性
四、我國基金資產(chǎn)估值的原則與方法
(一)估值對象
基金估值的對象指基金所持有的全部資產(chǎn),包括股票,債券及配股權證及其他資產(chǎn),估值日無交易的,以最近交易日的市值估值。
(二)估值的程序
(三)估值的原則――重點
1.任何上市流通的有價證券,以其估值日在證券交易所掛牌的市值估值;
2.不存在活躍的交易品種,運用估值技術確定
3.如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進行估值不能客觀反映其公允價值,基金管理公司應根據(jù)具體情況與基金托管人商定后,按最能反映公允價值的價格估值。
(四)具體投資品種的估計值
五、計價錯誤的處理及其責任承擔
六、暫停估值的情形
更多證券從業(yè)資格考試信息請關注:
證券從業(yè)資格考試網(wǎng)上輔導招生簡章
環(huán)球網(wǎng)校證券從業(yè)資格考試頻道
百度證券從業(yè)資格考試
最新資訊
- 2022年證券從業(yè)金融基礎知識重點2022-06-27
- 2022年證券從業(yè)資格證資料大全2022-06-22
- 2022年證券從業(yè)資格考試重點整理2022-06-21
- 2022年證券從業(yè)資格考試備考資料2022-06-01
- 2022年證券從業(yè)資格考試數(shù)字匯總2022-05-30
- 2022年證券從業(yè)考試資料大全2022-05-24
- 2022年證券從業(yè)資格考試重難點2022-05-18
- 2022年證券從業(yè)資格考試罰款整理2022-05-12
- 2022年證券從業(yè)資格考試筆記2022-05-04
- 2022年證券從業(yè)考試資料最新版2022-04-29