2013年證券從業(yè)資格考試(投資分析)輔導：公司經營能力分析

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　　一、公司法人治理結構

　　公司法人治理結構有狹義和廣義兩種定義，狹義上的公司法人治理結構是指有關公司董事會的功能、結構和股東的權利等方面的制度安排;廣義上的法人治理結構是指有關企業(yè)控制權和剩余索取權分配的一整套法律、文化和制度安排，包括人力資源管理、收益分配和激勵機制、財務制度、內部制度和管理等等。

　　健全的公司法人治理結構體現(xiàn)在七個方面：

　　1.規(guī)范的股權結構。

　　規(guī)范的股權結構包括三層含義：一是降低股權集中度，改變“一股獨大”局面;二是流通股股權適度集中，發(fā)展機構投資者、戰(zhàn)略投資者，發(fā)揮他們在公司治理中的積極作用;三是股權的流通性。

　　2.有效的股東大會制度。

　　股東大會制度是確保股東充分行使權利的最基礎的制度安排，能否建立有效的股東大會制度是上市公司建立健全公司法人治理機制的關鍵。

　　3.董事會權利的合理界定與約束。

　　4.完善的獨立董事制度。

　　2001年8月，中國證監(jiān)會發(fā)布了《關于在上市公司建立獨立董事制度的指導意見》，要求上市公司在2002年6月30日之前建立獨立董事制度。

　　5.監(jiān)事會的獨立性和監(jiān)督責任。

　　一方面，應該加強監(jiān)事會的地位和作用，增強監(jiān)事會的獨立性和加強監(jiān)督的力度，限制大股東提名監(jiān)事候選人和作為監(jiān)事會召集人。另一方面，應該加大監(jiān)事會的監(jiān)督責任，對公司的經營管理進行全面的監(jiān)督，包括調查和審查公司的業(yè)務狀況，檢查各種財務情況，并向股東大會或監(jiān)事會提供報告，對公司高管的行為實行監(jiān)督。

　　6.優(yōu)秀的職業(yè)經理層。

　　7.相關利益者的共同治理。相關利益者包括員工、債權人、供應商和客戶等主要利益相關者。

　　二、公司經理層素質

　　企業(yè)經理人員應該具備的素質包括：一是從事管理工作的愿望;二是專業(yè)技術能力;三是良好的道德品質修養(yǎng);四是人際關系協(xié)調能力。

　　三、公司從業(yè)人員素質和創(chuàng)新能力

　　專業(yè)技術能力、對企業(yè)的忠誠度、責任感、團隊合作精神和創(chuàng)新能力等。

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