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證券從業(yè)資格考試(發(fā)行與承銷(xiāo))知識(shí)點(diǎn):投資銀行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制

更新時(shí)間:2013-07-31 13:46:59 來(lái)源:|0 瀏覽0收藏0

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摘要 證券從業(yè)資格考試(發(fā)行與承銷(xiāo))知識(shí)點(diǎn):投資銀行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制

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  知識(shí)點(diǎn)一、投資銀行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的總體要求

  1.投資銀行部門(mén)應(yīng)當(dāng)遵循內(nèi)部“防火墻”原則,建立有關(guān)隔離制度,做到投資銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)紀(jì)、自營(yíng)、受托投資管理、證券研究、咨詢(xún)等在人員、信息、賬戶(hù)、辦公地點(diǎn)上嚴(yán)格分開(kāi),以防利益沖突。

  2.《證券公司內(nèi)部控制指引》10條具體要求p22,其中注意:

  第一,證券公司應(yīng)重點(diǎn)防范因管理不善、權(quán)責(zé)不明、未勤勉盡責(zé)等原則導(dǎo)致的法律風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。

  第二,證券公司應(yīng)建立管理制度,內(nèi)部審核制度,加強(qiáng)項(xiàng)目核算和內(nèi)部考核。

  第三,證券公司應(yīng)建立科學(xué)、規(guī)范、統(tǒng)一的發(fā)行人質(zhì)量評(píng)價(jià)體系,應(yīng)在盡職調(diào)查的基礎(chǔ)上,在項(xiàng)目實(shí)施的不同階段分別進(jìn)行立項(xiàng)評(píng)價(jià)、過(guò)程評(píng)價(jià)和綜合評(píng)價(jià),提高投資銀行項(xiàng)目的整體質(zhì)量水平。

  第四,證券公司應(yīng)建立盡職調(diào)查的工作流程,加強(qiáng)投資銀行業(yè)務(wù)人員的盡職調(diào)查管理,貫徹勤勉盡責(zé)、誠(chéng)實(shí)信用的原則,明確業(yè)務(wù)人員對(duì)盡職調(diào)查報(bào)告所承擔(dān)的責(zé)任;并按照有關(guān)業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范要求,對(duì)業(yè)務(wù)人員盡職調(diào)查情況進(jìn)行檢查。

  第五,證券公司應(yīng)加強(qiáng)投資銀行項(xiàng)目的內(nèi)核工作和質(zhì)量控制。證券公司投資銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)(質(zhì)量)控制與投資銀行業(yè)務(wù)運(yùn)作應(yīng)適當(dāng)分離。

  第六,證券公司應(yīng)加強(qiáng)證券發(fā)行中的定價(jià)和配售等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的決策管理,建立完善的承銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與處理機(jī)制,通過(guò)事先評(píng)估、制訂風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案、建立獎(jiǎng)懲機(jī)制等措施,有效控制包銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)。證券公司應(yīng)建立對(duì)分銷(xiāo)商分銷(xiāo)能力的評(píng)估監(jiān)測(cè)制度。

  第七,證券公司應(yīng)加強(qiáng)投資銀行項(xiàng)目協(xié)議的管理,明確不同類(lèi)別協(xié)議的簽署權(quán)限;在承接投資銀行項(xiàng)目時(shí),應(yīng)與客戶(hù)簽訂相關(guān)業(yè)務(wù)協(xié)議,對(duì)各自的權(quán)利、義務(wù)及其他相關(guān)事項(xiàng)作出約定。

  第八,證券公司應(yīng)加強(qiáng)投資銀行項(xiàng)目的集中管理和控制,對(duì)投資銀行項(xiàng)目實(shí)施合理的項(xiàng)目進(jìn)度跟蹤、項(xiàng)目投人產(chǎn)出核算和項(xiàng)目利潤(rùn)分配等措施。

  第九,證券公司應(yīng)建立與投資銀行項(xiàng)目相關(guān)的中介機(jī)構(gòu)評(píng)價(jià)機(jī)制,加強(qiáng)同律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、評(píng)估機(jī)構(gòu)等中介機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào)配合。

  第十,證券公司應(yīng)當(dāng)杜絕虛假承銷(xiāo)行為。

  知識(shí)點(diǎn)二、承銷(xiāo)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制

  證券公司應(yīng)建立以?xún)糍Y本為核心的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)體系。

  依據(jù)2008年12月1日起施行的修改后的《證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理辦法》的規(guī)定。

  (一)凈資本

  凈資本是指根據(jù)證券公司的業(yè)務(wù)范圍和公司資產(chǎn)負(fù)債的流動(dòng)性特點(diǎn),在凈資產(chǎn)的基礎(chǔ)上對(duì)資產(chǎn)負(fù)債等項(xiàng)目和有關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后得出的綜合性風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)。

  (二)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)

  1.證券公司經(jīng)營(yíng)證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的,其凈資本不得低于人民幣2000萬(wàn)元。

  2.證券公司經(jīng)營(yíng)證券承銷(xiāo)與保薦、證券自營(yíng)、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)之一的,其凈資本不得低于人民幣5000萬(wàn)元。

  3.證券公司經(jīng)營(yíng)證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù),同時(shí)經(jīng)營(yíng)證券承銷(xiāo)與保薦、證券自營(yíng)、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)之一的,其凈資本不得低于人民幣1億元。

  4.證券公司經(jīng)營(yíng)證券承銷(xiāo)與保薦、證券自營(yíng)、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)中兩項(xiàng)及兩項(xiàng)以上的,其凈資本不得低于人民幣2億元。

  (三)證券公司必須持續(xù)符合的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)

  1.凈資本與各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備之和的比例不得低于100%

  2.凈資本于凈資產(chǎn)的比例不得低于40%

  3.凈資本與負(fù)債的比例不得低于8%

  4.凈資產(chǎn)與負(fù)債的比例不得低于20%

  知識(shí)點(diǎn)三、股票承銷(xiāo)業(yè)務(wù)中的不當(dāng)行為及相應(yīng)處罰

  自中國(guó)證監(jiān)會(huì)確認(rèn)之日起36個(gè)月內(nèi)不得參與證券承銷(xiāo):承銷(xiāo)未經(jīng)核準(zhǔn)的證券;在承銷(xiāo)過(guò)程中,進(jìn)行虛假或誤導(dǎo)投資者的廣告或者其他宣傳推介活動(dòng),以不正當(dāng)手段誘使他人申購(gòu)股票;在承銷(xiāo)過(guò)程中披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。證券公司有下列行為之一的,除承擔(dān)《證券法》規(guī)定的法律責(zé)任外,自中國(guó)證監(jiān)會(huì)確認(rèn)之日起12個(gè)月內(nèi)不得參與證券承銷(xiāo):提前泄漏證券發(fā)行信息;以不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)手段招攬承銷(xiāo)業(yè)務(wù);在承銷(xiāo)過(guò)程中不按規(guī)定披露信息;在承銷(xiāo)過(guò)程中的實(shí)際操作與報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)的發(fā)行方案不一致;違反相關(guān)規(guī)定撰寫(xiě)或者發(fā)布投資價(jià)值研究報(bào)告。發(fā)行人及其承銷(xiāo)商違反規(guī)定向參與認(rèn)購(gòu)的投資者提供財(cái)務(wù)資助或者補(bǔ)償?shù)模袊?guó)證監(jiān)會(huì)可以責(zé)令改正;情節(jié)嚴(yán)重的,處以警告、罰款。

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