稅務(wù)代理實(shí)務(wù):所得稅納稅申報代理實(shí)務(wù)(2)
表內(nèi)及表間關(guān)系
1.第1行=附表一(1)第2行或附表一(2)第1行或附表一(3)第2行至7行合計。
2.第2行=附表二(1)第2+7行或附表二(2)第1行或附表二(3)第2至9行合計。
3.第10行=本表第1-2-3-4-5-6-7+8+9行。
4.第11行=附表一(1)第17行或附表一(2)第42行或附表一(3)第9行
5.第12行=附表二(1)第16行或附表二(2)第45行或附表二(3)第10行。
6.第13行=本表第10+11-12行。
7.第14行=附表三第55行第3列合計。
8.第15行=附表三第55行第4列合計。
9.第16行=附表一(3)10行或附表三第14行第4列。
10.第17行=附表五第1行。
11.第18行=附表五第6行。
12.第19行=附表五第14行。
13.第20行=附表五第9行。
14.第21行=附表五第39行。
15.第22行=附表六第7列合計。(當(dāng)本表第13+14-15行≥0時,本行=0)
16.第23行=本表第13+14-15+22行。
17.第24行=附表四第6行第10列。
18.第25行=本表第23-24行(當(dāng)本行<0時,則先調(diào)整21行的數(shù)據(jù),使其本行≥0;當(dāng)21行=0時,23-24行≥0)。
19.第26行填報25%。
20.第27行=本表第25×26行。
21.第28行=附表五第33行。
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