2013年銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》模擬試卷

　　2013年銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》模擬試卷

      一、單項選擇題(本大題共90個小題，每題0.5分，共45分。在以下各小題所給出的四個選項中，只有一個選項符合題目要求，請將正確選項的代碼填入括號內(nèi))

　　1.下列各項中，不是國別風(fēng)險的特點的是(　　)。

　　A.國內(nèi)信貸不屬于國別風(fēng)險分析的主體內(nèi)容

　　B.國別風(fēng)險比主權(quán)風(fēng)險或政治風(fēng)險的概念更寬

　　C.國別風(fēng)險與其他風(fēng)險不是并列的關(guān)系，而是一種交叉關(guān)系

　　D.在國別風(fēng)險之中，可能是信用風(fēng)險、市場風(fēng)險或流動性風(fēng)險的加總

　　2.進行內(nèi)部因素分析時，常用的內(nèi)部指標(biāo)不含(　　)。

　　A.風(fēng)險性

　　B.安全性

　　C.盈利性

　　D.流動性

　　3.關(guān)于信貸余額擴張系數(shù)，下列說法正確的是(　　)。

　　A.用于評價目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量的變化情況

　　B.指標(biāo)小于0時，目標(biāo)區(qū)域信貸增長相對較快

　　C.指標(biāo)過大說明區(qū)域信貸增長速度過慢

　　D.擴張系數(shù)過大或過小都可能導(dǎo)致風(fēng)險上升

　　4.盈利能力是(　　)。

　　A.區(qū)域管理能力和區(qū)域風(fēng)險高低的最終體現(xiàn)

　　B.通過總資產(chǎn)收益率來衡量

　　C.通過貸款實際收益率來衡量

　　D.盈利能力較強，通常區(qū)域風(fēng)險相對較高

　　5.下列對于經(jīng)濟周期的描述，正確的是(　　)。

　　A.經(jīng)濟周期的供求幾乎不變

　　B.經(jīng)濟周期中經(jīng)濟增長是均衡的

　　C.經(jīng)濟周期中經(jīng)濟增長是非均衡的

　　D.經(jīng)濟周期中不存在經(jīng)濟的擴張和收縮

　　6.產(chǎn)業(yè)組織結(jié)構(gòu)的影響主要包括(　　)。

　　A.行業(yè)的周期性和成長性

　　B.市場集中度和行業(yè)壁壘程度

　　C.產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度

　　D.宏觀政策

　　7.競爭性進入威脅的嚴(yán)重程度取決于(　　)。

　　A.進入新領(lǐng)域的障礙大小與預(yù)期現(xiàn)有企業(yè)對于進入者的反應(yīng)情況

　　B.替代品的威脅

　　C.買方的討價還價能力

　　D.供方的討價還價能力

　　8.下列能夠反映借款人盈利能力的比率是(　　)。

　　A.效率比率

　　B.杠桿比率

　　C.流動比率

　　D.營業(yè)利潤率

　　9.處于成長階段的行業(yè)通常年增長率會(　　)。

　　A.達(dá)到100%以上

　　B.超過20%

　　C.5%～10%之間

　　D.下降

　　10.價格競爭一般會出現(xiàn)在(　　)。

　　A.啟動階段末期

　　B.成長階段末期

　　C.成熟階段末期

　　D.衰退階段末期

　　11.下列關(guān)于還款可能性分析中，說法不正確的是(　　)。

　　A.銀行設(shè)立抵押或保證的目的在于，當(dāng)借款人不能履行還貸義務(wù)時，銀行可以取得并變賣借款人的資產(chǎn)或取得保證人的承諾

　　B.在貸款分類中，需要對借款人的各種非財務(wù)因素進行分析

　　C.擔(dān)保也需要具有法律效力，并且是建立在擔(dān)保人的財務(wù)實力以及愿意為一項貸款提供支持的基礎(chǔ)之上

　　D.銀行設(shè)立抵押或保證后，如果借款人不能償還貸款，銀行不可以追索債權(quán)

　　12.損失類貸款就是(　　)發(fā)生損失，即在采取所有可能的措施后，本息仍然無法收回的或只能極少部分收回的貸款。

　　A.大部分

　　B.全部

　　C.大部分或者全部

　　D.小部分

　　13.處于成熟階段行業(yè)中的企業(yè)成功的關(guān)鍵要素是(　　)。

　　A.做好成本控制

　　B.產(chǎn)品價格促銷

　　C.產(chǎn)品推廣

　　D.加大投入力度

　　14.以下關(guān)于利潤的審查的表述不正確的是(　　)。

　　A.貨物購進時的價款部分計入購入物的成本，增值稅部分計入進項稅額

　　B.產(chǎn)品銷售收入和產(chǎn)品成本中都含有增值稅

　　C.在利潤核算過程中，產(chǎn)品銷售稅金及附加不再包含增值稅

　　D.企業(yè)稅后利潤必須先用于法定盈余公積金和公益金，然后才能用于還貸

　　15.以下對項目現(xiàn)金流量分析表述不正確的是(　　)。

　　A.在計算現(xiàn)金流量時，折舊費支出、無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)攤銷都不能作為現(xiàn)金流出

　　B.項目生產(chǎn)經(jīng)營期間所支付的利息應(yīng)計入產(chǎn)品總成本

　　C.在編制全部投資現(xiàn)金流量表時，利息支出應(yīng)作為現(xiàn)金支出

　　D.在編制自有資金現(xiàn)金流量表時，借款利息應(yīng)作為現(xiàn)金流出

　　16.速動資產(chǎn)不包括(　　)。

　　A.存貨

　　B.應(yīng)收賬款

　　C.預(yù)付賬款

　　D.待攤費用

　　17.抵押與質(zhì)押的區(qū)別在于(　　)。

　　A.抵押中的債務(wù)人保留對抵押財產(chǎn)的所有權(quán)

　　B.質(zhì)押中的債務(wù)人保持對質(zhì)押財產(chǎn)的占有權(quán)

　　C.抵押中的債權(quán)人取得抵押財產(chǎn)的所有權(quán)或部分所有權(quán)

　　D.質(zhì)押中的債權(quán)人保留對質(zhì)押財產(chǎn)的所有權(quán)

　　18.營運資本投資是指公司對(　　)的投資。

　　A.流動資金

　　B.季節(jié)性資產(chǎn)

　　C.季節(jié)性負(fù)債

　　D.季節(jié)性資產(chǎn)超過季節(jié)性負(fù)債部分

　　19.用于支持企業(yè)長期銷售增長的資本性支出，主要包括內(nèi)部留存收益與(　　)。

　　A.內(nèi)部短期融資

　　B.內(nèi)部長期融資

　　C.外部短期融資

　　D.外部長期融資

　　20.在估計可持續(xù)增長率時，通常假設(shè)內(nèi)部融資資金的主要來源是(　　)。

　　A.凈資本

　　B.留存收益

　　C.增發(fā)股票

　　D.增發(fā)債券

　　21.銀行在接到一筆新的貸款業(yè)務(wù)時，最需要重點關(guān)注的指標(biāo)是(　　)。

　　A.可持續(xù)增長率

　　B.借款人規(guī)模

　　C.利潤率

　　D.周轉(zhuǎn)率

　　22.當(dāng)公司(　　)時，資產(chǎn)效率下降和商業(yè)信用減少可能成為公司貸款的原因。

　　A.現(xiàn)金需求低于現(xiàn)金供給

　　B.現(xiàn)金需求高于現(xiàn)金供給

　　C.現(xiàn)金需求增加

　　D.現(xiàn)金供給減少

　　23.某企業(yè)的產(chǎn)品銷售量很小，但其價格高昂。那么這個企業(yè)很可能處于(　　)。

　　A.啟動階段

　　B.成長階段

　　C.成熟階段

　　D.衰退階段

　　24.公司信貸的基本要素不包括(　　)。

　　A.交易對象、信貸產(chǎn)品、信貸金額

　　B.存款業(yè)務(wù)和貸款業(yè)務(wù)

　　C.信貸期限、貸款利率和費率、清償計劃

　　D.擔(dān)保方式和約束條件

　　25.寬限期是指(　　)。

　　A.從貸款提款完畢之日開始，或最后一次提款之日開始，至第一個還本付息之日為止，介于提款期和還款期之問

　　B.從貸款提款完畢之日開始，或最后一次提款之日開始，至第一個還本付息之日為止，介于貸款日和還款期之間

　　C.不包括提款期

　　D.在寬限期內(nèi)銀行不收取利息，借款人也不用還本

　　26.下列各項有關(guān)貸款期限的說法中，不正確的是(　　)。

　　A.自營貸款期限最長一般不得超過10年，超過10年應(yīng)當(dāng)報監(jiān)管部門備案

　　B.票據(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期限最長不得超過6個月

　　C.不能按期歸還貸款的，借款人應(yīng)當(dāng)在貸款到期日之前，向銀行申請貸款展期，是否展期由監(jiān)管部門決定

　　D.短期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限;中期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限的一半;長期貸款展期期限累計不得超過3年

　　27.以下關(guān)于費率的說法中，不正確的是(　　)。

　　A.費率是指利率以外的銀行提供信貸服務(wù)的價格

　　B.費率一般以信貸產(chǎn)品金額為基數(shù)按一定比率計算

　　C.費率的類型主要包括擔(dān)保費、承諾費、承兌費、銀團安排費、開證費等

　　D.商業(yè)銀行辦理收付類業(yè)務(wù)可以向委托方以外的其他單位或個人收費

　　28.下列關(guān)于委托貸款的說法中，錯誤的是(　　)。

　　A.委托貸款是指政府部門、企事業(yè)單位及個人等委托人提供資金

　　B.由銀行(即受托人)根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等

　　C.銀行代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款

　　D.委托貸款的風(fēng)險由受托人承擔(dān)

　　29.(　　)是商業(yè)銀行對風(fēng)險的類型、性質(zhì)和程度進行系統(tǒng)詳細(xì)的分析后，從內(nèi)部組織管理、業(yè)務(wù)經(jīng)營活動等采取措施來控制、轉(zhuǎn)移和化解風(fēng)險，使風(fēng)險預(yù)警信號回到正常范圍。

　　A.系統(tǒng)性處置

　　B.預(yù)警性處置

　　C.預(yù)控性處置

　　D.全面性處置

　　30.抵債資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)是債務(wù)人所有或債務(wù)人依法享有處分權(quán)并且具有較強變現(xiàn)能力的財產(chǎn)，不包括(　　)。

　　A.借款人的原材料

　　B.債務(wù)人公益性質(zhì)的職工住宅等生活設(shè)施

　　C.股票和債券

　　D.土地使用權(quán)

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　　31.我國貸款風(fēng)險分類的標(biāo)準(zhǔn)有一條核心的內(nèi)容，即貸款(　　)。

　　A.償還的可能性

　　B.風(fēng)險程度

　　C.擔(dān)保程度

　　D.損失程度

　　32.(　　)指通過各種媒介物搜尋有價值的資料開展調(diào)查。

　　A.重點調(diào)查

　　B.搜尋調(diào)查

　　C.委托調(diào)查

　　D.實地調(diào)查

　　33.項目的可行性研究和貸款項目評估的相同點主要表現(xiàn)在(　　)。

　　A.發(fā)起主體相同

　　B.發(fā)生的時間相同

　　C.涉及領(lǐng)域相同

　　D.進行項目評估和可行性研究的目的相同

　　34.以下不屬于項目評估財務(wù)報表特點的是(　　)。

　　A.銷售收入中不含增值稅的銷項稅

　　B.總成本中不含進項稅

　　C.銷售稅金中不含增值稅

　　D.銷售稅金中包含增值稅

　　35.(　　)指授予各個集團成員(包括提供給不同的子公司和分支機構(gòu))的授信額度的總和。

　　A.集團借款額度

　　B.借款企業(yè)額度

　　C.單筆貸款授信額度

　　D.承諾額度

　　36.如果借款人尚存在一定的償還能力，或是銀行掌握部分第二還款來源時，銀行可以采取的不良資產(chǎn)處置方式是(　　)。

　　A.現(xiàn)金清收

　　B.重組

　　C.以資抵債

　　D.呆賬核銷

　　37.通過各種方式均無法實現(xiàn)回收價值的不良貸款，銀行應(yīng)該采取的不良資產(chǎn)處置方式是(　　)。

　　A.現(xiàn)金清收

　　B.重組

　　C.以資抵債

　　D.呆賬核銷

　　38.以下關(guān)于依法收貸過程中申請支付令的表述不正確的是(　　)。

　　A.沒有其他債務(wù)糾紛的，可以向人民法院申請支付令

　　B.債務(wù)人應(yīng)當(dāng)自收到支付令之日起I0日內(nèi)向債權(quán)人清償債務(wù)

　　C.債務(wù)人既不提出異議又不履行支付令的，債權(quán)人可以申請執(zhí)行

　　D.申請支付令所需費用和時間遠(yuǎn)比起訴少

　　39.根據(jù)債權(quán)銀行在重組中的地位和作用，債務(wù)重組不包括(　　)。

　　A.自主型重組

　　B.行政型貸款重組

　　C.司法型債務(wù)重組

　　D.自愿型債務(wù)重組

　　40.以下關(guān)于我國和解與整頓程序的說法不正確的是(　　)。

　　A.和解是破產(chǎn)程序的一個部分

　　B.沒有和解協(xié)議生效，就沒有整頓程序

　　C.破產(chǎn)程序只有在整頓程序中止之后才能開始

　　D.和解與整頓由政府行政部門決定和主持

　　41.應(yīng)用存量概念反映借款人財務(wù)狀況的會計報表為(　　)。

　　A.資產(chǎn)負(fù)債表

　　B.損益表

　　C.現(xiàn)金流量表

　　D.財務(wù)狀況說明書

　　42.某超市擁有總資產(chǎn)1000萬元，其中現(xiàn)金26萬元，存貨400萬元，固定資產(chǎn)600萬元，應(yīng)收賬款150萬元，該超市的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)(　　)。

　　A.與同行業(yè)相當(dāng)，提供貸款

　　B.優(yōu)于同行業(yè)，提供貸款

　　C.劣于同行業(yè)，拒絕貸款

　　D.與同行業(yè)比例有較大差異，應(yīng)進一步分析差異原因

　　43.損益表分析中，計算企業(yè)凈利潤的步驟應(yīng)為(　　)。

　　A.收入→利潤總額→毛利潤→凈利潤

　　B.毛利潤→營業(yè)利潤→利潤總額→凈利潤

　　C.營業(yè)利潤→毛利潤→利潤總額→凈利潤

　　D.營業(yè)利潤→利潤總額→毛利潤→凈利潤

　　44.下列對應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)的理解，正確的是(　　)。

　　A.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率一般以年為計算基礎(chǔ)，不能按月、季計算

　　B.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率越高，企業(yè)盈利能力越強

　　C.應(yīng)收賬款回收期是應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)一次平均所需天數(shù)

　　D.應(yīng)收賬款回收期與應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率同向變動

　　45.下列關(guān)于項目建設(shè)條件的說法，正確的是(　　)。

　　A.主要包括企業(yè)自身內(nèi)部條件和主客觀外部條件

　　B.內(nèi)部條件是指擬建項目的人力、物力、財力資源條件

　　C.外部條件是指擬建工程所需的原材料、建筑施工條件

　　D.人力資源是指項目建設(shè)所需管理人員的來源

　　46.某行業(yè)每年平均有3億人購買，每人每年平均購買1.5個，平均每個的價格為2000元，則該行業(yè)的總市場潛量為(　　)。

　　A.3億個

　　B.4.5億個

　　C.6000億元

　　D.9000億元

　　47.貸款項目評估的出發(fā)點為(　　)。

　　A.借款人利益

　　B.擔(dān)保人利益

　　C.貸款銀行利益

　　D.國家利益

　　48.項目建設(shè)期間發(fā)生的工程費用、工程其他費用及預(yù)備費屬于(　　)。

　　A.固定投資

　　B.建設(shè)投資

　　C.建筑工程費用

　　D.流動資產(chǎn)投資

　　49.關(guān)于固定資產(chǎn)原值的確定，下列說法正確的是(　　)。

　　A.購入固定資產(chǎn)按合同協(xié)議確定的價值人賬

　　B.融資租入的固定資產(chǎn)按繳納各期租金的現(xiàn)值入賬

　　C.構(gòu)建固定資產(chǎn)繳納的投資方向調(diào)節(jié)稅、耕地占用稅不計入固定資產(chǎn)原值

　　D.與構(gòu)建固定資產(chǎn)有關(guān)的建設(shè)期支付的貸款利息和匯兌損失應(yīng)計人相應(yīng)固定資產(chǎn)原值

　　50.下列對項目可研報告與貸款項目評估區(qū)別的理解，錯誤的是(　　)。

　　A.項目可研報告一般由項目業(yè)主發(fā)起，貸款項目評估一般由貸款銀行發(fā)起

　　B.項目評估發(fā)生在項目可行性研究之后，比可行性研究更具權(quán)威性

　　C.項目可行性研究側(cè)重全面研究，貸款項目評估側(cè)重對所發(fā)現(xiàn)或關(guān)心問題的研究

　　D.項目評估報告主要用于項目報批與貸款申請，項目可行性研究報告主要用于銀行貸款決策

　　51.下列不屬于項目建設(shè)必要性評估的是(　　)。

　　A.項目所屬行業(yè)當(dāng)前整體狀況

　　B.項目產(chǎn)品所處生命周期

　　C.項目產(chǎn)品的市場情況

　　D.項目的盈利能力與清償能力

　　52.(　　)確定了整個國民經(jīng)濟優(yōu)先發(fā)展的產(chǎn)業(yè)及技術(shù)，對投資項目建設(shè)具有重要指導(dǎo)作用。

　　A.國民經(jīng)濟平衡發(fā)展需要

　　B.產(chǎn)業(yè)政策、技術(shù)政策

　　C.市場經(jīng)濟

　　D.地區(qū)、部門發(fā)展規(guī)劃

　　53.資本尋求其生存和發(fā)展的各種必要條件的集中表現(xiàn)為項目對(　　)。

　　A.利潤的追逐

　　B.國民經(jīng)濟的平衡

　　C.基礎(chǔ)設(shè)施的要求

　　D.投資環(huán)境的選擇

　　54.銀行通過分析項目的生產(chǎn)規(guī)模，可了解項目是否實現(xiàn)了(　　)，進而了解項目的經(jīng)濟效益狀況，為貸款決策提供依據(jù)。

　　A.規(guī)模經(jīng)濟

　　B.市場主導(dǎo)地位

　　C.批量化生產(chǎn)

　　D.壟斷優(yōu)勢

　　55.水力發(fā)電站規(guī)模主要根據(jù)水源流量和落差來確定，這里的水源流量和落差屬于(　　)項目規(guī)模制約因素。

　　A.行業(yè)技術(shù)經(jīng)濟特點

　　B.環(huán)境

　　C.設(shè)備、設(shè)施狀況

　　D.其他生產(chǎn)建設(shè)條件

　　56.下列關(guān)于敏感性分析的說法，錯誤的是(　　)。

　　A.敏感性分析要分析項目主要因素發(fā)生變化時對項目經(jīng)濟評價指標(biāo)的影響程度

　　B.項目對某種因素的敏感程度可以表示為該因素按一定比例變化時評價指標(biāo)的變化

　　C.項目對某種因素的敏感程度可以表示為評價指標(biāo)達(dá)到某個臨界點時允許某個因素變化的最大極限

　　D.敏感性分析圖的縱坐標(biāo)表示敏感性因素的變化幅度

　　57.(　　)是銀行對企業(yè)在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中經(jīng)常性占用的合理流動資金需要所發(fā)放的貸款。

　　A.臨時性貸款

　　B.周轉(zhuǎn)性貸款

　　C.出口打包貸款

　　D.票據(jù)貼現(xiàn)

　　58.在貸款發(fā)放的原則中，(　　)原則是指在中長期貸款發(fā)放過程中，銀行應(yīng)按照完成工程量的多少進行付款。

　　A.進度放款

　　B.計劃、比例放款

　　C.等比例支用

　　D.資本金足額

　　59.下列債權(quán)中，可以作為呆賬核銷的有(　　)。

　　A.借款人或者擔(dān)保人有經(jīng)濟償還能力，未按期償還的銀行債權(quán)

　　B.違反法律法規(guī)的規(guī)定，以各種形式逃廢或者懸空的銀行債權(quán)

　　C.余額在50萬元以下的對公貸款，經(jīng)追索2年以上，仍無法收回的債權(quán)

　　D.銀行未向借款人和擔(dān)保人追償?shù)膫鶛?quán)

　　60.向人民法院申請保護債權(quán)的訴訟時效期間通常為(　　)年。

　　A.1

　　B.2

　　C.3

　　D.5

　　

　　64.企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險不包括(　　)。

　　A.業(yè)務(wù)性質(zhì)改變

　　B.財務(wù)報表造假

　　C.企業(yè)未實現(xiàn)預(yù)定的盈利日標(biāo)

　　D.設(shè)備更新緩慢

　　65.(　　)是判斷貸款償還可能性的最明顯標(biāo)志。

　　A.還款記錄

　　B.還款來源

　　C.資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期

　　D.貸款目的

　　66.對于劃分為損失類的貸款，應(yīng)按貸款余額的(　　)計提專項準(zhǔn)備金。

　　A.40%

　　B.80%

　　C.90%

　　D.100%

　　67.借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成較大損失的貸款屬于(　　)貸款。

　　A.次級

　　B.關(guān)注

　　C.可疑

　　D.損失

　　68.不良貸款的處置方式不包括(　　)。

　　A.重組

　　B.現(xiàn)金清收

　　C.長期掛賬

　　D.以資抵債

　　69.下列關(guān)于抵債資產(chǎn)保管與處置的說法，錯誤的是(　　)。

　　A.銀行在辦理抵債資產(chǎn)接收后應(yīng)根據(jù)抵債資產(chǎn)的類別、特點等決定采取上收保管、就地保管、委托保管等方式

　　B.銀行每季度應(yīng)至少組織一次對抵債資產(chǎn)的賬實核對

　　C.抵債資產(chǎn)原則上應(yīng)采用公開拍賣的方式進行處置

　　D.抵債資產(chǎn)拍賣原則上應(yīng)采用無保留價拍賣的方式

　　70.貸款分類的目標(biāo)不包括(　　)。

　　A.揭示貸款的實際價值

　　B.及時發(fā)現(xiàn)信貸管理過程中存在的問題

　　C.提高存貸比

　　D.為判斷貨款損失準(zhǔn)備金是否充足提供依據(jù)

　　71.根據(jù)《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》，表內(nèi)授信不包括(　　)。

　　A.票據(jù)承兌

　　B.貿(mào)易融資

　　C.項目融資

　　D.貼現(xiàn)

　　72.根據(jù)《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引》，商業(yè)銀行在對集團客戶授信時，應(yīng)在授信協(xié)議中約定，要求集團客戶及時報告受信人凈資產(chǎn)(　　)以上關(guān)聯(lián)交易的情況。

　　A.5%

　　B.8%

　　C.10%

　　D.15%

　　73.某固定資產(chǎn)折舊年限為10年，采用年數(shù)總和法可得該同定資產(chǎn)第3年的年折舊率為(　　)，用雙倍余額遞減法可得該固定資產(chǎn)第5年的年折舊率為(　　)。

　　A.14.5.9%

　　B.14.5 %

　　C.16.67.9%

　　D.16.67 %

　　74.歷史成本法的重要依據(jù)是(　　)。

　　A.審慎的會計準(zhǔn)則

　　B.匹配原則

　　C.市場價值

　　D.凈現(xiàn)值

　　75.貸款是指商業(yè)銀行或其他信用機構(gòu)以一定的(　　)和按期歸還為條件，將貨幣資金的(　　)轉(zhuǎn)讓給資金需求者的信用活動。

　　A.手續(xù)費使用權(quán)

　　B.手續(xù)費所有權(quán)

　　C.利率所有權(quán)

　　D.利率使用權(quán)

　　76.對同一金融產(chǎn)品，銀行在本地區(qū)采用直接營銷，而對外埠采用間接營銷。這種營銷渠道策略稱為(　　)。

　　A.單渠道策略

　　B.多渠道策略

　　C.結(jié)合產(chǎn)品生命周期的營銷渠道策略

　　D.網(wǎng)點營銷策略

　　77.保證抵押物足值的關(guān)鍵是(　　)。

　　A.對抵押物進行嚴(yán)格審查

　　B.對抵押物的價值進行準(zhǔn)確評估

　　C.做好抵押物登記工作，確保抵押關(guān)系的效力

　　D.抵押合同期限應(yīng)覆蓋貸款合同期限

　　78.下列關(guān)于定價策略的說法，錯誤的是(　　)。

　　A.在規(guī)?；膬?yōu)勢可以大幅度節(jié)約生產(chǎn)或分銷成本時，應(yīng)考慮采用薄利多銷定價策略

　　B.高額定價策略若要發(fā)揮作用，則要求該產(chǎn)品的需求價格彈性較高

　　C.銀行采用關(guān)系定價策略，將產(chǎn)品組合在一起出售給客戶，可以發(fā)揮規(guī)模作業(yè)的優(yōu)勢，降低成本，提高銀行利潤

　　D.滲透定價策略可以更快地吸引客戶，搶占市場

　　79.(　　)監(jiān)控的特點是對“人及其行為”的調(diào)查。

　　A.經(jīng)營狀況

　　B.管理狀況

　　C.財務(wù)狀況

　　D.與銀行往來情況

　　80.某項目在達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力后，某一正常年份的年利潤總額為180萬元，銷售稅金及附加(不含增值稅)為20萬元;該項目總投資為1 000萬元，其中項目資本金為600萬元。則下列說法中正確的是(　　)。

　　A.此項目該年份的投資利潤率為15%

　　B.此項目該年份的投資利稅率為20%

　　C.此項目該年份的資本金利潤率為25%

　　D.年利稅總額等于年銷售收入(含銷項稅)與年總成本費用(含進項稅)之差

　　81.在財務(wù)評價的基本報表中，銷售收入(　　)增值稅的銷項稅，總成本中(　　)進項稅，銷售稅金中(　　)增值稅。

　　A.含 含 含

　　B.含 含 不含

　　C.不含 不含 含

　　D.不含 不含 不含

　　82.財務(wù)內(nèi)部收益率是反映項目(　　)能力的(　　)指標(biāo)。

　　A.獲利靜態(tài)

　　B.獲利動態(tài)

　　C.償債靜態(tài)

　　D.償債動態(tài)

　　83.下列關(guān)于質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利合法性的說法，錯誤的是(　　)。

　　A.所有權(quán)、使用權(quán)不明或有爭議的動產(chǎn)，法律規(guī)定禁止流通的動產(chǎn)不得作為質(zhì)物

　　B.凡出質(zhì)人以權(quán)利憑證出質(zhì)的，必須對出質(zhì)人提交的權(quán)利憑證的真實性、合法性和有效性進行確認(rèn)

　　C.凡發(fā)現(xiàn)質(zhì)押權(quán)利憑證有偽造、變造跡象的，應(yīng)重新確認(rèn)

　　D.非流通股可設(shè)定質(zhì)押

　　84.下列關(guān)于抵押物轉(zhuǎn)讓的說法，錯誤的是(　　)。

　　A.在抵押期間，抵押人轉(zhuǎn)讓已辦理抵押登記的抵押物的，若未告知受讓人轉(zhuǎn)讓物已經(jīng)抵押，則轉(zhuǎn)讓行為無效

　　B.在抵押期間，抵押人轉(zhuǎn)讓已辦理抵押登記的抵押物的，若未通知銀行，則轉(zhuǎn)讓行為無效

　　C.抵押權(quán)應(yīng)與其擔(dān)保的債權(quán)分離而單獨轉(zhuǎn)讓

　　D.抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價款，應(yīng)向銀行提前清償所擔(dān)保的債權(quán)

　　85.下列關(guān)于客戶財務(wù)分析的說法，錯誤的是(　　)。

　　A.以客戶財務(wù)報表為主要依據(jù)

　　B.分析客戶財務(wù)狀況、盈利能力、資金使用效率和償債能力

　　C.運用一定的分析方法對客戶的財務(wù)過程進行研究和評價

　　D.不必對客戶發(fā)展變化趨勢進行預(yù)測

　　86.杠桿比率不包括(　　)。

　　A.資產(chǎn)負(fù)債率

　　B.流動比率

　　C.負(fù)債與所有者權(quán)益比率

　　D.利息保障倍數(shù)

　　87.借款人的還款記錄可通過(　　)查閱。

　　A.人民銀行企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫

　　B.銀監(jiān)會信貸登記咨詢系統(tǒng)

　　C.財政部公司信貸登記咨詢系統(tǒng)

　　D.銀監(jiān)會企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫

　　88.下列關(guān)于固定成本的說法，正確的是(　　)。

　　A.隨著銷售量的增加，企業(yè)的固定成本會同比例增加

　　B.固定成本一般包括原材料、生產(chǎn)過程中的費用、廣告及推廣的費用等

　　C.如果一個行業(yè)固定成本占總成本的比例較大，則該行業(yè)的經(jīng)營杠桿較高

　　D.企業(yè)的固定成本比例越高，其盈利水平越高

　　89.替代品性價比越(　　)，用戶轉(zhuǎn)換成本越(　　)，其所能產(chǎn)生的競爭壓力就越強。

　　A.低 低

　　B.低 高

　　C.高 低

　　D.高 高

　　90.公司發(fā)放紅利并不是合理的借款需求，原因在于(　　)。

　　A.公司股息發(fā)放的壓力很大

　　B.公司的營運現(xiàn)金流不能滿足償還債務(wù)、資本支出和預(yù)期紅利發(fā)放的需要

　　C.定期支付紅利的公司現(xiàn)有的紅利支付水平無法滿足未來發(fā)展速度下的紅利支付

　　D.公司的投資者不愿在經(jīng)營狀況不好時削減紅利

　　

　　二、多項選擇題(本大題共40個小題，每題1分，共40分。在以下各小題所給出的多個選項中，有2個或2個以上選項符合題目要求，請將正確選項的代碼填入括號內(nèi))

　　1.采取常規(guī)清收手段無效后，可采取依法清收的措施。下列屬于依法清收的是(　　)。

　　A.提起訴訟

　　B.財產(chǎn)清收

　　C.申請強制執(zhí)行

　　D.申請債務(wù)人破產(chǎn)

　　E.重組

　　2.下列屬于行政型貸款重組的有(　　)。

　　A.變更債務(wù)人

　　B.豁免利息

　　C.破產(chǎn)重組

　　D.延長期限

　　E.以股轉(zhuǎn)債

　　3.銀行抵債資產(chǎn)處理的考核指標(biāo)包括(　　)。

　　A.抵債資產(chǎn)年處置率

　　B.抵債資產(chǎn)損失年掛賬率

　　C.抵債資產(chǎn)變現(xiàn)率

　　D.抵債資產(chǎn)完好率

　　E.抵債資產(chǎn)損失率

　　4.下列關(guān)于抵債資產(chǎn)管理的說法中，正確的有(　　)。

　　A.銀行在辦理抵債資產(chǎn)接收后應(yīng)根據(jù)抵債資產(chǎn)的類別(包括不動產(chǎn)、動產(chǎn)和權(quán)利等)、特點等決定保管方式

　　B.銀行處置抵債資產(chǎn)應(yīng)采用公開拍賣方式進行處置，不得以其他方式處置

　　C.確定拍賣保留價時，要對資產(chǎn)評估價、同類資產(chǎn)市場價、意向買受人詢價、拍賣機構(gòu)建議拍賣價進行對比分析，考慮當(dāng)?shù)厥袌鰻顩r、拍賣付款方式及快速變現(xiàn)等因素，合理確定拍賣保留價

　　D.銀行不得擅自使用抵債資產(chǎn)，但確因經(jīng)營管理需要將抵債資產(chǎn)轉(zhuǎn)為自用的，可自行使用

　　E.抵債資產(chǎn)不適于拍賣時，可根據(jù)資產(chǎn)的實際情況，采用協(xié)議處置、招標(biāo)處置、打包出售、委托銷售等方式變現(xiàn)

　　5.以下關(guān)于依法收貸過程中申請強制執(zhí)行的文書包括(　　)。

　　A.人民法院發(fā)生法律效力的判決、裁定和調(diào)解書

　　B.依法設(shè)立的仲裁機構(gòu)的裁決

　　C.公證機關(guān)依法賦予強制執(zhí)行效力的債權(quán)文書

　　D.貸款合同

　　E.保證合同

　　6.關(guān)于項目建設(shè)配套條件評估，下列說法正確的是(　　)。

　　A.廠址選擇是否合理，所需土地征用落實情況

　　B.資源條件能否滿足項目需要，原輔材料、燃料供應(yīng)是否有保障，是否經(jīng)濟合理

　　C.配套水、電、氣、交通、運輸條件能否滿足項目需要

　　D.項目所采用的技術(shù)是否先進、適用、合理、協(xié)調(diào)，是否與項目其他條件相配套

　　E.環(huán)保指標(biāo)是否達(dá)到有關(guān)部門的要求，環(huán)境影響報告書是否已經(jīng)由權(quán)威部門批準(zhǔn)

　　7.貸款擔(dān)保的作用主要體現(xiàn)在(　　)。

　　A.協(xié)調(diào)和穩(wěn)定商品流轉(zhuǎn)秩序，使國民經(jīng)濟健康運行

　　B.降低銀行貸款風(fēng)險，提高信貸資金使用效率

　　C.促進借款企業(yè)加強管理，改善經(jīng)營管理狀況

　　D.鞏固和發(fā)展信用關(guān)系

　　E.增加風(fēng)險管理

　　8.貸款擔(dān)?？梢苑譃?　　)。

　　A.人的擔(dān)保

　　B.抵押物的擔(dān)保

　　C.質(zhì)押物的擔(dān)保

　　D.財產(chǎn)的擔(dān)保

　　E.定金擔(dān)保

　　9.對于固定資產(chǎn)重置引起的融資需求，除了借款公司自己提出明確的融資需求，銀行還可以通過評估(　　)來預(yù)測。

　　A.公司的經(jīng)營周期

　　B.資本投資周期

　　C.設(shè)備的折舊情況

　　D.設(shè)備目前狀況

　　E.影響非流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)的因素

　　10.下列財產(chǎn)中，不得抵押的是(　　)。

　　A.抵押人所有的機器、交通運輸工具和其他財產(chǎn)

　　B.土地所有權(quán)

　　C.所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭議的財產(chǎn)

　　D.抵押人所有的房屋和其他地上定著物

　　E.學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位

　　11.財務(wù)杠桿加大對公司的可持續(xù)增長率影響不顯著的原因在于(　　)。

　　A.公司現(xiàn)有的銷售凈利率并不是足夠大

　　B.公司的大部分利潤都用于發(fā)放紅利，用于再投資的比例過小

　　C.利潤的增長并沒有促進資產(chǎn)增長

　　D.資產(chǎn)使用效率比較低，資產(chǎn)增長未能帶來銷售的顯著增長

　　E.利潤增長的同時促進資產(chǎn)增長

　　12.以下關(guān)于公司可持續(xù)增長率的描述正確的是(　　)。

　　A.利潤率越高，銷售增長越快

　　B.用于分紅的利潤越少，銷售增長越快

　　C.資產(chǎn)效率越高，銷售增長越快

　　D.財務(wù)杠桿越低，銷售增長越快

　　E.用于分紅的利潤越多，銷售增長越快

　　13.以下導(dǎo)致企業(yè)流動負(fù)債減少的因素包括(　　)。

　　A.季節(jié)性銷售增長

　　B.商業(yè)信用的減少及改變

　　C.資產(chǎn)效率下降

　　D.債務(wù)重構(gòu)

　　E.長期銷售增長

　　14.替代債務(wù)的期限取決于下列因素(　　)。

　　A.付款期縮短

　　B.財務(wù)不匹配的原因

　　C.公司產(chǎn)生現(xiàn)金流的能力

　　D.公司的紅利政策

　　E.公司的盈利能力

　　15.下列屬于負(fù)債變化引起的現(xiàn)金需求的是(　　)。

　　A商業(yè)信用的減少

　　B.債務(wù)重構(gòu)

　　C.利潤率的下降

　　D.非預(yù)期性支出

　　E.紅利的變化

　　16.銀行判斷公司所要重構(gòu)的債務(wù)是長期的還是短期的，需要考慮(　　)。

　　A.借款公司的融資結(jié)構(gòu)狀況

　　B.借款公司的償債能力

　　C.借款公司的發(fā)展計劃

　　D.借款公司的現(xiàn)金流情況

　　E.借款公司的戰(zhàn)略目標(biāo)

　　17.在面談過程中了解的關(guān)于抵押品的可接受性的信息包括(　　)。

　　A.抵押品種類

　　B.抵押品權(quán)屬

　　C.抵押品價值

　　D.抵押品變現(xiàn)難易程度

　　E.抵押品存放地點

　　

　　21.以下屬于財政部規(guī)定使用的快速折舊法的是(　　)。

　　A.平均年限法

　　B.雙倍余額遞減法

　　C.年數(shù)總和法

　　D.直線折舊法

　　E.工作量法

　　22.下列融資需求當(dāng)中，既有可能通過短期融資實現(xiàn)，又有可能通過長期融資實現(xiàn)的為(　　)。

　　A.長期銷售增長旺盛時期

　　B.資產(chǎn)使用效率下降

　　C.應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)減少

　　D.債務(wù)重構(gòu)

　　E.額外或非預(yù)期性支出

　　23.以下關(guān)于現(xiàn)金流量表的分析正確的是(　　)。

　　A.現(xiàn)金流量表主要分為全部投資現(xiàn)金流量表和自有資金現(xiàn)金流量表兩種

　　B.全部投資現(xiàn)金流量表的編制以全部投資作為計算基礎(chǔ)

　　C.在編制全部投資現(xiàn)金流量表時，借款不作為現(xiàn)金流入，借款利息和本金的償還作為現(xiàn)金流出

　　D.在編制自有資金現(xiàn)金流量表時，借款作為現(xiàn)金流入，借貸款利息和本金的償還作為現(xiàn)金流出

　　E.在編制全部投資現(xiàn)金流量表時，借款不作為現(xiàn)金流入，借款利息和本金的償還不作為現(xiàn)金流出

　　24.以下關(guān)于項目盈利能力評價指標(biāo)的描述正確的是(　　)。

　　A.在求內(nèi)部報酬率時，計算用的兩個相鄰折現(xiàn)率之差最好不要超過2%，最大不要超過5%

　　B.財務(wù)凈現(xiàn)值大于零，表明項目的獲利能力超過基準(zhǔn)收益率或設(shè)定收益率

　　C.凈現(xiàn)值率主要用于投資額相等的項目的比較

　　D.凈現(xiàn)值率越大，項目單位投資能獲得的凈現(xiàn)值就越大，項目的效益就越好

　　E.項目投資回收期小于或等于基準(zhǔn)投資回收期時，表明該項目能在規(guī)定的時間內(nèi)收回投資

　　25.以下關(guān)于項目的不確定性的分析正確的是(　　)。

　　A.盈虧平衡點都是越高越好

　　B.盈虧平衡點越高，表明項目抗風(fēng)險能力越強

　　C.項目對某因素的敏感程度可以表示為該因素按一定比例變化時評價指標(biāo)的變化

　　D.項目對某因素的敏感程度也可以表示為評價指標(biāo)達(dá)到某個臨界點時允許某因素變化的最大極限

　　E.在盈虧平衡點上，企業(yè)處于不盈不虧狀態(tài)

　　26.企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險主要體現(xiàn)在(　　)。

　　A.業(yè)務(wù)性質(zhì)、經(jīng)營目標(biāo)或習(xí)慣做法改變

　　B.收購其他企業(yè)或者開設(shè)新銷售網(wǎng)點，對銷售和經(jīng)營有明顯影響

　　C.產(chǎn)品結(jié)構(gòu)多元化

　　D.購貨商減少采購

　　E.應(yīng)收賬款異常增加

　　27.客戶的長期資金主要由(　　)構(gòu)成。

　　A.長期負(fù)債

　　B.流動負(fù)債

　　C.長期投資

　　D.所有者權(quán)益

　　E.銀行存款

　　28.分析企業(yè)資金結(jié)構(gòu)是否合理時要注意(　　)等方面內(nèi)容。

　　A.資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)是否合理

　　B.現(xiàn)金流量表結(jié)構(gòu)是否合理

　　C.資金成本

　　D.經(jīng)營風(fēng)險水平

　　E.資產(chǎn)收益

　　29.下列指標(biāo)中，與借款長期償債能力成反比的有(　　)。

　　A.資產(chǎn)負(fù)債率

　　B.利息保障倍數(shù)

　　C.營運資金

　　D.負(fù)債與所有者權(quán)益比率

　　E.負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率

　　30.運用固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率進行實際分析時，為真實反映固定資產(chǎn)的運用效率，還要考慮的因素有(　　)。

　　A.折舊及更新對固定資產(chǎn)凈值的影響

　　B.不同企業(yè)折舊方法的差異

　　C.不同企業(yè)資產(chǎn)水平的不同

　　D.行業(yè)性質(zhì)不同造成固定資產(chǎn)狀況不同

　　E.行業(yè)不同造成銷售收入不同

　　31.5Cs系統(tǒng)中的5C是指(　　)。

　　A.品德(Character)

　　B.資本(Capital)

　　C.還款能力(Capacity)

　　D.抵押(Collateral)

　　E.經(jīng)營環(huán)境(Condition)

　　32.季節(jié)性資產(chǎn)增加的主要融資渠道有(　　)。

　　A.季節(jié)性負(fù)債增加

　　B.來自公司內(nèi)部的現(xiàn)金

　　C.銀行貸款

　　D.應(yīng)收賬款

　　E.來自公司內(nèi)部的有價證券

　　33.產(chǎn)業(yè)組織結(jié)構(gòu)中對行業(yè)風(fēng)險的影響主要包括(　　)。

　　A.生產(chǎn)力布局

　　B.產(chǎn)業(yè)鏈布局

　　C.行業(yè)市場集中度

　　D.行業(yè)壁壘程度

　　E.企業(yè)壽命布局

　　34.根據(jù)波特五力模型，下列因素中可影響一個行業(yè)面臨的潛在風(fēng)險的有(　　)。

　　A.行業(yè)成熟度

　　B.替代品威脅

　　C.成本結(jié)構(gòu)

　　D.盈利結(jié)構(gòu)

　　E.進入壁壘

　　35.信貸業(yè)務(wù)人員在了解行業(yè)的周期性后，進行行業(yè)長短期貸款規(guī)劃時，需要注意的有(　　)。

　　A.要識別現(xiàn)行經(jīng)濟處于經(jīng)濟周期中的階段，并預(yù)測今后幾年的經(jīng)濟趨勢

　　B.要對行業(yè)銷售額、利潤和現(xiàn)金流量進行量化分析

　　C.要將國際經(jīng)濟周期也考慮進來

　　D.找出不同種類周期性行業(yè)的共通性

　　E.全面衡量所有行業(yè)的風(fēng)險

　　36.處于成長階段的行業(yè)特點包括(　　)。

　　A.產(chǎn)品已經(jīng)形成一定的市場需求

　　B.相應(yīng)的產(chǎn)品設(shè)計和技術(shù)問題正在進一步解決

　　C.由于行業(yè)正在發(fā)展，因此還不能運用經(jīng)濟規(guī)模學(xué)原理來大規(guī)模生產(chǎn)

　　D.由于競爭和生產(chǎn)效率的增加，產(chǎn)品價格出現(xiàn)下降

　　E.已經(jīng)投入了大量的投資來提高產(chǎn)能

　　37.成長階段的企業(yè)(　　)。

　　A.成功率最高

　　B.信貸風(fēng)險較大

　　C.擁有最大的機會

　　D.代表著最高的風(fēng)險

　　E.產(chǎn)品已實現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化并被大眾所接受

　　38.關(guān)于行業(yè)發(fā)展的四階段模型中啟動階段的說法正確的有(　　)。

　　A.對銀行吸引力小

　　B.企業(yè)償債能力較弱

　　C.成功后企業(yè)可獲得高收益

　　D.收益回報不成比例

　　E.本階段末期會出現(xiàn)“行業(yè)動蕩期”

　　39.對貸款環(huán)境的區(qū)域風(fēng)險進行評估時，考慮的內(nèi)容包括(　　)。

　　A.區(qū)域自然條件

　　B.區(qū)域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)

　　C.區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展水平

　　D.區(qū)域市場化程度和法制框架分析

　　E.銀行自身風(fēng)險內(nèi)控管理水平

　　40.銀行可從(　　)方面對區(qū)域政府信用進行分析。

　　A.政府以往信用記錄

　　B.區(qū)域產(chǎn)業(yè)政策合理性

　　C.政府收入結(jié)構(gòu)與支出結(jié)構(gòu)的變動趨勢

　　D.政府法制化程度

　　E.政府市場化水平

　　

　　三、判斷題(本大題共15個小題，每題1分，共15分。判斷以下各小題的對錯，正確的用A表示，錯誤的用B表示)

　　11.在實際借款需求分析中，不能僅憑一年經(jīng)營利潤衡量盈利變化對現(xiàn)金流狀況及借款需求的長期影響，還要分析公司的盈利趨勢。(　　)

　　12.在信貸實踐中，與營運資金有關(guān)的融資需求可能與長期融資需求有關(guān)。(　　)

　　13.產(chǎn)業(yè)發(fā)展周期指產(chǎn)業(yè)經(jīng)歷的一個由成長到衰退的發(fā)展演變過程，它主要由行業(yè)自身特點所決定。(　　)

　　14.低經(jīng)營杠桿企業(yè)一般對銷售量比較敏感，其信用風(fēng)險也相對較高。(　　)

　　15.處于啟動階段的行業(yè)一般是指剛剛形成的行業(yè)，或者是由于科學(xué)技術(shù)、消費者需求、產(chǎn)品成本或者其他方面的變化而使一些產(chǎn)品或者服務(wù)成為潛在的商業(yè)機會。(　　)

　　

　　參考答案及解析

　　一、單項選擇題

　　1.【答案及解析】D一般而言，國別風(fēng)險具有以下三個特點：①以本國貨幣融通的國內(nèi)信貸，其所發(fā)生的風(fēng)險屬于國內(nèi)商業(yè)風(fēng)險，不屬于國別風(fēng)險分析的主體內(nèi)容;②國別風(fēng)險比主權(quán)風(fēng)險或政治風(fēng)險的概念更寬，因為主權(quán)風(fēng)險只指對某一主權(quán)國家政府貸款可能遇到的損失及收益的不確定性，而這只是國別風(fēng)險分析的一部分;③國別風(fēng)險(表現(xiàn)為利率風(fēng)險、清算風(fēng)險、匯率風(fēng)險)與其他風(fēng)險不是并列的關(guān)系，而是一種交叉關(guān)系，在國別風(fēng)險之中，可能包含著信用風(fēng)險、市場風(fēng)險或流動性風(fēng)險中的任意一種或者全部。故選D。

　　2.【答案及解析】A銀行自身的風(fēng)險內(nèi)控管理水平對信貸資產(chǎn)質(zhì)量也具有重要影響。風(fēng)險內(nèi)控能力通常會體現(xiàn)在銀行的經(jīng)營指標(biāo)和數(shù)據(jù)上，因此可選取一些重要的內(nèi)部指標(biāo)來進行分析。常用內(nèi)部指標(biāo)包括三個方面：信貸資產(chǎn)質(zhì)量(安全性)、盈利性和流動性。故選A。

　　3.【答案及解析】D信貸余額擴張系數(shù)用于衡量目標(biāo)區(qū)域因信貸規(guī)模變動對區(qū)域風(fēng)險的影響程度。指標(biāo)小于0時，目標(biāo)區(qū)域信貸增長相對較慢，負(fù)數(shù)較大意味著信貸處于萎縮狀態(tài);指標(biāo)過大則說明區(qū)域信貸增長速度過快。擴張系數(shù)過大或過小都可能導(dǎo)致風(fēng)險上升。該指標(biāo)側(cè)重考察因區(qū)域信貸投放速度過快而產(chǎn)生擴張性風(fēng)險。故選D。

　　4.【答案及解析】A盈利能力是區(qū)域管理能力和區(qū)域風(fēng)險高低的最終體現(xiàn)。通過總資產(chǎn)收益率、貸款實際收益率兩項主要指標(biāo)，來衡量目標(biāo)區(qū)域的盈利性。總資產(chǎn)收益率反映了目標(biāo)區(qū)域的總體盈利能力，而貸款實際收益率則反映了信貸業(yè)務(wù)的價值創(chuàng)造能力。這兩項指標(biāo)高時，通常區(qū)域風(fēng)險相對較低。故選A。

　　5.【答案及解析】C經(jīng)濟的周期性波動是以現(xiàn)代工商業(yè)為主體的經(jīng)濟總體發(fā)展過程中不可避免的現(xiàn)象，是經(jīng)濟系統(tǒng)存在和發(fā)展的表現(xiàn)形式。各種理論對經(jīng)濟周期成因的描述都不盡相同，但歸納起來主要是：各種因素導(dǎo)致供給和需求發(fā)生變化，使得經(jīng)濟增長處于非均衡狀態(tài)，形成累積性的經(jīng)濟擴張或收縮，導(dǎo)致了經(jīng)濟的繁榮與衰退。故選C。

　　6.【答案及解析】B產(chǎn)業(yè)組織結(jié)構(gòu)的影響主要包括行業(yè)市場集中度、行業(yè)壁壘程度等。集中度風(fēng)險反映的是一個行業(yè)內(nèi)部企業(yè)與市場的相互關(guān)系，也就是行業(yè)內(nèi)企業(yè)間競爭與壟斷的關(guān)系。行業(yè)壁壘，即行業(yè)進入壁壘，指行業(yè)內(nèi)已有企業(yè)對準(zhǔn)備進入或正在進入該行業(yè)的新企業(yè)所擁有的優(yōu)勢，或者說是新企業(yè)在進入該行業(yè)時所遇到的不利因素和限制。故選B。

　　7.【答案及解析】A競爭性進入威脅的嚴(yán)重程度取決于兩方面的因素，這就是進入新領(lǐng)域的障礙大小與預(yù)期現(xiàn)有企業(yè)對于進入者的反應(yīng)情況。故選A。

　　8.【答案及解析】D反映借款人盈利能力的比率主要有銷售利潤率、營業(yè)利潤率、稅前利潤率和凈利潤率、成本費用利潤率，這些統(tǒng)稱為盈利比率。故選D。

　　9?！敬鸢讣敖馕觥緽處于啟動階段的行業(yè)年增長率可以達(dá)到100%以上;處于成長階段的行業(yè)通常年增長率會超過20%;處于成熟階段的行業(yè)增長較為穩(wěn)定，一般年增長率在5%～10%之間。處于衰退階段的行業(yè)的共同點是銷售額在很長時間內(nèi)都是處于下降階段。故選B。

　　10.【答案及解析】B在成長階段的末期，行業(yè)中也許會出現(xiàn)一個短暫的“行業(yè)動蕩期”。這一時期，很多企業(yè)可能為了生存而發(fā)動“價格戰(zhàn)爭”，采取大幅度打折的策略，否則它們將面臨著被淘汰的地步。對于固定資產(chǎn)很高或者其他方面需要高投資的行業(yè)來說，出現(xiàn)“價格戰(zhàn)爭”的現(xiàn)象更為普遍。故選B。

　　11.【答案及解析】D銀行設(shè)立抵押或保證后，如果借款人不能償還貸款，銀行可以依據(jù)抵押權(quán)或保證權(quán)追索債權(quán)。對貸款設(shè)定抵押或擔(dān)保，可以使銀行對借款人進行控制。擔(dān)保是銀行防止遭受損失的保障措施，是銀行為保證貸款足夠安全，在貸出資金周圍設(shè)立的眾多安全防護措施。故選D。

　　12.【答案及解析】C損失類貸款就是大部分或全部發(fā)生損失，即在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回的或只能極少部分收回的貸款。故選C。

　　13.【答案及解析】A處于成熟階段行業(yè)中的企業(yè)，做好成本控制是成功的關(guān)鍵要素。故選A。

　　14.【答案及解析】B根據(jù)現(xiàn)行制度，企業(yè)的會計核算實行價稅分離，產(chǎn)品銷售收入和產(chǎn)品成本中都不再含有增值稅。故選B。

　　15.【答案及解析】C在編制全部投資現(xiàn)金流量表時，利息支出不作為現(xiàn)金流出，全部投資均視為自有資金。故選C。

　　16.【答案及解析】B應(yīng)收賬款是流動資產(chǎn)，但不是速動資產(chǎn)。故選B。

　　17.【答案及解析】B抵押與質(zhì)押的區(qū)別之一就是標(biāo)的物的占有權(quán)是否發(fā)生轉(zhuǎn)移。故選B。

　　18.【答案及解析】D當(dāng)季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量超過季節(jié)性負(fù)債時，超出的部分需要通過公司內(nèi)部融資或者銀行貸款來補充，這部分融資稱作營運資本投資。故選D。

　　19.【答案及解析】D用于支持企業(yè)長期銷售增長的資本性支出，主要包括內(nèi)部留存收益和外部長期融資。故選D。

　　20.【答案及解析】B內(nèi)部融資的資金來源是凈資本、留存收益和增發(fā)股票。一般情況下，企業(yè)不能任意發(fā)行股票，因此，在估計可持續(xù)增長率時，通常假設(shè)內(nèi)部融資資金的主要來源是留存收益。故選B。

　　21.【答案及解析】A銀行在接到一筆新的貸款業(yè)務(wù)時，可持續(xù)增長率是需要重點關(guān)注的。故選A。

　　22.【答案及解析】B如果公司的現(xiàn)金需求超過了現(xiàn)金供給，那么資產(chǎn)效率下降和商業(yè)信用減少可能成為公司貸款的原因。故選B。

　　23.【答案及解析】A啟動階段行業(yè)的銷售特點是價格比較高，銷售量很小。故選A。

　　24.【答案及解析】B公司信貸的基本要素主要包括交易對象、信貸產(chǎn)品、信貸金額、信貸期限、貸款利率和費率、清償計劃、擔(dān)保方式和約束條件等。故選B。

　　25.【答案及解析】A寬限期是指從貸款提款完畢之日開始，或最后一次提款之日開始，至第一個還本付息之日為止，介于提款期和還款期之間。有時也包括提款期，即從借款合同生效日起至合同規(guī)定的第一筆還款日為止的期間。在寬限期內(nèi)銀行只收取利息，借款人不用還本;或本息都不用償還，但是銀行仍應(yīng)按規(guī)定計算利息，直至還款期才向借款企業(yè)收取。故選A。

　　26.【答案及解析】C不能按期歸還貸款的，借款人應(yīng)當(dāng)在貸款到期日之前，向銀行申請貸款展期，是否展期由銀行決定。故選C。

　　27.【答案及解析】D費率是指利率以外的銀行提供信貸服務(wù)的價格，一般以信貸產(chǎn)品金額為基數(shù)按一定比率計算。費率的類型較多，主要包括擔(dān)保費、承諾費、承兌費、銀團安排費、開證費等。商業(yè)銀行辦理收付類業(yè)務(wù)實行“誰委托、誰付費”的收費原則，不得向委托方以外的其他單位或個人收費。故選D。

　　28.【答案及解析】D委托貸款的風(fēng)險由委托人承擔(dān)，銀行(受托人)只收取手續(xù)費，不承擔(dān)貸款風(fēng)險，不代墊資金。故選D。

　　29.【答案及解析】D全面性處置是商業(yè)銀行對風(fēng)險的類型、性質(zhì)和程度進行系統(tǒng)詳細(xì)的分析后，從內(nèi)部組織管理、業(yè)務(wù)經(jīng)營活動等采取措施來控制、轉(zhuǎn)移和化解風(fēng)險，使風(fēng)險預(yù)警信號回到正常范圍。故選D。

　　30.【答案及解析】BB項屬于不得抵償債務(wù)的財產(chǎn);其余選項均屬于可抵債的財產(chǎn)。因此，B項為正確選項。故選B。

　　31.【答案及解析】A我國貸款風(fēng)險分類的標(biāo)準(zhǔn)有一條核心的內(nèi)容，即貸款償還的可能性。在市場約束和法制健全的情況下，借款人的還款能力幾乎是唯一重要的因素。因此，A項為正確選項。故選A。

　　32.【答案及解析】B搜尋調(diào)查是通過各種媒介物搜尋有價值的資料開展調(diào)查。故選B。

　　33.【答案及解析】C就涉及領(lǐng)域而言，項目的可行性研究和貸款項目評估是相同的，它們的區(qū)別主要表現(xiàn)在這幾個方面：發(fā)起主體不同、發(fā)生的時間不同、研究的范圍與側(cè)重點不同、進行項目評估和可行性研究的目的不同。故選C。

　　34.【答案及解析】D項目評估報表的最大特點是銷售收入中不合增值稅和銷項稅，總成本中不合進項稅，銷售稅金中不合增值稅。故選D。

　　35.【答案及解析】A集團借款額度指授予各個集團成員(包括提供給不同的子公司和分支機構(gòu))的授信額度的總和。故選A。

　　36.【答案及解析】A對于借款人尚存在一定的償還能力，或是銀行掌握部分第二還款來源時，銀行可以采取催收、依法訴訟等手段進行現(xiàn)金清收。故選A。

　　37.【答案及解析】D通過各種方式均無法實現(xiàn)回收價值的不良貸款，銀行應(yīng)該在完善相關(guān)手續(xù)的前提下予以核銷。故選D。

　　38.【答案及解析】B債務(wù)人應(yīng)當(dāng)自收到支付令之日起15日內(nèi)向債權(quán)人清償債務(wù)。故選B。

　　39.【答案及解析】D根據(jù)債權(quán)銀行在重組中的地位和作用，可以將債務(wù)重組分為三類：自主型、行政型和司法型債務(wù)重組。故選D。

　　40.【答案及解析】C整頓程序只有在破產(chǎn)程序中止之后才能開始。故選C。

　　41.【答案及解析】A資產(chǎn)負(fù)債表是反映借款人在某一特定日期財務(wù)狀況的財務(wù)報表。故選A。

　　42.【答案及解析】D零售業(yè)現(xiàn)金比率為5%～8%，存貨為50%～60%，固定資產(chǎn)為10%～20%，應(yīng)收賬款為0%～10%，而該超市的現(xiàn)金占總資產(chǎn)比例為2.6%(26/1000)、存貨為40%(400/1000)、固定資產(chǎn)為60%(600/1000)、應(yīng)收賬款為15%(150/1000)，對比可見，該超市與行業(yè)比例差異較大，因而應(yīng)進一步分析差異原因。故選D。

　　43.【答案及解析】B損益表分析中，計算企業(yè)凈利潤的步驟應(yīng)為毛利潤→營業(yè)利潤→利潤總額→凈利潤。故選B。

　　44.【答案及解析】C應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率一般以年為計算基礎(chǔ)，也可按月、季計算，A選項錯誤。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率反映企業(yè)的營運能力，B選項錯誤。應(yīng)收賬款回收期與應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率反向變動，D選項錯誤。故選C。

　　45.【答案及解析】B項目建設(shè)條件包括項目自身的內(nèi)部條件和客觀存在的外部條件，A選項錯誤。擬建項目的人力、物力、財力資源條件是內(nèi)部條件中的物力資源條件，C選項錯誤。人力資源是指技術(shù)力量和勞動力的來源以及人員培訓(xùn)方案等情況，D選項錯誤。故選B。

　　46.【答案及解析】D該行業(yè)的總市場潛量為3億×2000元/個×1.5個=9000億元。故選D。

　　47.【答案及解析】C貸款項目評估是以銀行的立場為出發(fā)點。故選C。

　　48.【答案及解析】B建設(shè)投資按用途可分為工程費用、工程其他費用及預(yù)備費。故選B。

　　49.【答案及解析】D購入的固定資產(chǎn)按照購買價加上支付的運輸費、保險費、包裝費、安裝成本和繳納的稅金確定，A選項錯誤。融資租入的固定資產(chǎn)按照租賃合同確定的價款加上運輸費、保險費、安裝調(diào)試費等確定，B選項錯誤。企業(yè)構(gòu)建固定資產(chǎn)繳納的投資方向調(diào)節(jié)稅、耕地占用稅應(yīng)計入固定資產(chǎn)原值，C選項錯誤。故選D。

　　50.【答案及解析】D項目可行性報告主要用于項目報批與貸款申請，項目評估報告主要用于銀行貸款決策。故選D。

　　51.【答案及解析】D項目的盈利能力與清償能力評估屬于項目財務(wù)評估。故選D。

　　52.【答案及解析】B產(chǎn)業(yè)政策、技術(shù)政策確定了整個國民經(jīng)濟優(yōu)先發(fā)展的產(chǎn)業(yè)及技術(shù)，對投資項目建設(shè)具有重要指導(dǎo)作用。故選B。

　　53.【答案及解析】D項目對其投資環(huán)境具有選擇性，這正是資本尋求其生存和發(fā)展的各種必要條件的集中表現(xiàn)。故選D。

　　54.【答案及解析】A銀行對項目的生產(chǎn)規(guī)模進行分析，可以了解項目是否實現(xiàn)了規(guī)模經(jīng)濟，進而了解項目的經(jīng)濟效益狀況，為貸款決策提供依據(jù)。故選A。

　　55.【答案及解析】A不同的部門和行業(yè)對生產(chǎn)規(guī)模有不同的要求，水力發(fā)電站規(guī)模主要根據(jù)水源流量和落差來確定。故選A。

　　56.【答案及解析】D敏感性分析圖的縱坐標(biāo)表示評價指標(biāo)值及其變化。故選D。

　　57.【答案及解析】B周轉(zhuǎn)性貸款是銀行對企業(yè)在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中經(jīng)常性占用的合理流動資金需要所發(fā)放的貸款。故選B。

　　58.【答案及解析】A貸款發(fā)放的進度放款原則是指在中長期貸款發(fā)放過程中，銀行應(yīng)按照完成工程量的多少進行付款，B、C、D三項不符合題意。故選A。

　　59.【答案及解析】C銀行在采取所有可能的措施和實施必要的程序之后，對于余額在

　　50萬元(含50萬元)以下(農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行為5萬元以下)的對公貸款。經(jīng)追索2年以上，仍無法收回的債權(quán)，可認(rèn)定為呆賬。故選C。

　　60.【答案及解析】B向人民法院申請保護債權(quán)的訴訟時效期問通常為2年。故選B。

　　61.【答案及解析】C出口打包貸款是出口商當(dāng)?shù)氐你y行憑進口商所在地銀行開立的信用證及該信用證項下的出口商品為抵押向出口商提供的短期貸款。故選C。

　　62.【答案及解析】C存貨周轉(zhuǎn)率慢，反映客戶的存貨可能過多或不適應(yīng)生產(chǎn)、銷貨需要，而過多的存貨將影響資金的及時回籠。故選C。

　　63.【答案及解析】D凡采用“脫鉤”方式轉(zhuǎn)貸的，在國內(nèi)貸款協(xié)議規(guī)定的每期還款期限到期前，經(jīng)銀行同意，視其具體情況允許適當(dāng)展期，但每次展期最長不超過2年。故選D。

　　64.【答案及解析】B財務(wù)報表造假屬于企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險。故選B。

　　65.【答案及解析】B還款來源是判斷貸款償還可能性的最明顯標(biāo)志。需要分析貸款時合同約定的還款來源及目前償還貸款的資金來源。故選B。

　　66.【答案及解析】D對于劃分為損失類的貸款，應(yīng)按貸款余額的100%計提專項準(zhǔn)備金，A、B、C選項不符合題意。故選D。

　　67.【答案及解析】C借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成較大損失的貸款為可疑貸款。故選C。

　　68.【答案及解析】C銀行在深入分析不良貸款成因的基礎(chǔ)上，可有針對性地采取以下方式化解不良貸款：①現(xiàn)金清收;②重組;③以資抵債;④呆賬核銷，長期掛賬不屬于不良貸款的處置方式。故選C。

　　69.【答案及解析】D抵債資產(chǎn)拍賣原則上應(yīng)采用有保留價拍賣的方式。故選D。

　　70.【答案及解析】C通過貸款分類應(yīng)達(dá)到以下目標(biāo)：①揭示貸款的實際價值和風(fēng)險程度，真實、全面、動態(tài)地反映貸款質(zhì)量。②及時發(fā)現(xiàn)信貸管理過程中存在的問題，加強貸款管理。③為判斷貸款損失準(zhǔn)備金是否充足提供依據(jù)。故選C。

　　71.【答案及解析】A根據(jù)規(guī)定，表內(nèi)授信包括貸款、項目融資、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、透支、保理、拆借和回購等，票據(jù)承兌屬于表外授信。故選A。

　　72.【答案及解析】C商業(yè)銀行在對集團客戶授信時，應(yīng)在授信協(xié)議中約定，要求集團客戶及時報告受信人凈資產(chǎn)10%以上關(guān)聯(lián)交易的情況。故選C。

　　73.【答案及解析】B用年數(shù)總和法計算年折舊率時，第3年的年折舊率=(折舊年限-已使用年限)÷[折舊年限×(1+折舊年限)÷2]=(10-2)÷[10×(1+10)÷21×100%=14.5%。用雙倍余額遞減法計算年折舊率時，第5年的年折舊率=2/折舊年限=2÷10×100%=20%。故選B。

　　74.【答案及解析】B歷史成本法的重要依據(jù)是匹配原則，即把成本攤派到與其相關(guān)的創(chuàng)造收入的會計期間。故選B。

　　75.【答案及解析】D貸款是指商業(yè)銀行或其他信用機構(gòu)以一定的利率和按期歸還為條件，將貨幣資金的使用權(quán)轉(zhuǎn)讓給其他資金需求者的信用活動。故選D。

　　76.【答案及解析】B多渠道策略是指銀行通過不同的銷售渠道將相同的金融產(chǎn)品銷售給不同市場或不同客戶的策略，如在本地區(qū)采用直接營銷，而對外埠采用間接營銷。故選B。

　　77.【答案及解析】B對抵押物的價值進行準(zhǔn)確評估是保證抵押物足值的關(guān)鍵。故選B。

　　78.【答案及解析】B高額定價策略要發(fā)揮作用必須滿足該產(chǎn)品的需求價格彈性低。即使價格高也可以拓展很多重要客戶。故選B。

　　79.【答案及解析】B管理狀況監(jiān)控是對企業(yè)整體運營的系統(tǒng)情況調(diào)查，尤其是對不利變化情況的調(diào)查。此部分調(diào)查的特點是對“人及其行為”的調(diào)查。故選B。

　　80.【答案及解析】B此項目該年份的投資利潤率一年利潤總額÷項目總投資×100%=180÷1000×100%=18%，A項說法錯誤。年利稅總額=年利潤總額+年銷售稅金及附加(不含增值稅)=180+20=200萬元，投資利稅率=年利稅總額÷項目總投資×100%=200÷1000×100%=20%，B項說法正確。資本金利潤率=年利潤總額÷資本金×100%=180÷600×100%=30%，C項說法錯誤。年利稅總額=年銷售收入(不合銷項稅)-年總成本費用(不合進項稅)，D項說法錯誤。故選B。

　　81.【答案及解析】D財務(wù)評價的基本報表的最大特點是銷售收入中不合增值稅的銷項稅，總成本中不合進項稅，銷售稅金中不含增值稅。故選D。

　　82.【答案及解析】B財務(wù)內(nèi)部收益率是反映項目獲利能力的動態(tài)指標(biāo)。故選B。

　　83.【答案及解析】D對以股票設(shè)定質(zhì)押的，必須是依法可以流通的股票，所以非流通股不可以設(shè)定質(zhì)押。故選D。

　　84.【答案及解析】C抵押權(quán)不得與其擔(dān)保的債權(quán)分離而單獨轉(zhuǎn)讓或者作為其他債權(quán)的擔(dān)保。故選C。

　　85.【答案及解析】D財務(wù)分析是以客戶財務(wù)報表為主要依據(jù)，運用一定的分析方法對客戶的財務(wù)過程和結(jié)果進行研究和評價，以分析客戶財務(wù)狀況、盈利能力、資金使用效率和償債能力，并由此預(yù)測客戶的發(fā)展變化趨勢，從而為貸款決策提供依據(jù)。故選D。

　　86.【答案及解析】B流動比率屬于短期償債能力比率。故選B。

　　87.【答案及解析】A借款人的還款記錄可通過“人民銀行企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫”查閱，看客戶過去有無拖欠銀行貸款或與銀行不配合等事項。故選A。

　　88.【答案及解析】C固定成本通常不隨銷售量的變化而變化，所以A選項說法錯誤。原材料、生產(chǎn)過程中的費用、廣告及推廣的費用、銷售費用、人工成本等屬于變動成本，所以B選項說法錯誤。固定成本比例與盈利水平并沒有必然聯(lián)系，所以D選項說法錯誤。故選C。

　　89.【答案及解析】C替代品性價比越高、用戶轉(zhuǎn)換成本越低，其所能產(chǎn)生的競爭壓力就越強。故選C。

　　90.【答案及解析】C如果公司未來的發(fā)展速度已經(jīng)無法滿足現(xiàn)在的紅利支付水平，那么紅利發(fā)放就不能成為合理的借款需求原因。故選C。

　　

　　二、多項選擇題

　　1.【答案及解析】ACD依法清收手段包括提起訴訟、財產(chǎn)保全、申請支付令、申請強制執(zhí)行、申請債務(wù)人破產(chǎn)等。故選ACD。

　　2.【答案及解析】ABDE20世紀(jì)90年代以來，為了配合政府的經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整以及國有企業(yè)兼并破產(chǎn)和減員增效，四大國有商業(yè)銀行對部分國有企業(yè)進行的債務(wù)調(diào)整，包括變更債務(wù)人、豁免利息、延長還款期限以及實施債轉(zhuǎn)股。破產(chǎn)重組不屬于行政型貸款重組。故選ABDE。

　　3.【答案及解析】AC銀行抵債資產(chǎn)處理的考核指標(biāo)包括抵債資產(chǎn)年處置率、抵債資產(chǎn)變現(xiàn)率。故選AC。

　　4.【答案及解析】ABCE銀行不得擅自使用抵債資產(chǎn)，但確因經(jīng)營管理需要將抵債資產(chǎn)轉(zhuǎn)為自用的，視同新購固定資產(chǎn)辦理相應(yīng)的固定資產(chǎn)構(gòu)建審批手續(xù)，D項錯誤。故選ABCE。

　　5.【答案及解析】ABC對于下列法律文書，債務(wù)人必須履行，債務(wù)人拒絕履行的，銀行可以向人民法院申請執(zhí)行：①人民法院發(fā)生法律效力的判決、裁定和調(diào)解書;②依法設(shè)立的仲裁機構(gòu)的裁決;③公證機關(guān)依法賦予強制執(zhí)行效力的債權(quán)文書。故選ABC。

　　6.【答案及解析】ABCE項目所采用的技術(shù)是否先進、適用、合理、協(xié)調(diào)，是否與項目其他條件相配套，這是項目技術(shù)評估考慮的問題，其他4項均是項目建設(shè)配套條件評估考慮的內(nèi)容。故選ABCE。

　　7.【答案及解析】ABCD在我國市場經(jīng)濟體制建立和發(fā)展過程中，銀行開展擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)具有重要的意義，擔(dān)保的作用主要表現(xiàn)為四個方面。故選ABCD。

　　8.【答案及解析】AD貸款擔(dān)?？煞譃槿说膿?dān)保和財產(chǎn)擔(dān)保兩種。故選AD。

　　9.【答案及解析】ABD銀行可以通過評估以下幾方面達(dá)到預(yù)測需求的目的：公司的經(jīng)營周期，資本投資周期，設(shè)備的使用年限和目前狀況。故選ABD。

　　10.【答案及解析】BCE不得抵押的財產(chǎn)有：土地所有權(quán);耕地、宅基地(但有特別規(guī)定的除外)，自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán);學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會公益設(shè)施;所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭議的財產(chǎn);依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產(chǎn);依法不得抵押的其他財產(chǎn)。故選BCE。

　　11.【答案及解析】ABCD公司的大部分利潤都用于發(fā)放紅利，用于再投資的比例過小，因此利潤的增長并沒有促進資產(chǎn)增長，E項錯誤。故選ABCD。

　　12.【答案及解析】ABC財務(wù)杠桿越高，銷售增長越快，D選項錯誤。用于分紅的利潤越少，銷售增長越快，E項錯誤。故選ABC。

　　13.【答案及解析】BD從資產(chǎn)負(fù)債表看，季節(jié)性銷售增長、長期銷售增長、資產(chǎn)效率下降可能導(dǎo)致流動資產(chǎn)增加。故選BD。

　　14.【答案及解析】ABC替代債務(wù)的期限取決于付款期縮短和財務(wù)不匹配的原因，以及企業(yè)產(chǎn)生現(xiàn)金流的能力。故選ABC。

　　15.【答案及解析】ABE利潤率的下降、非預(yù)期性支出屬于其他變化引起的現(xiàn)金需求。故選ABE。

　　16.【答案及解析】AB銀行判斷債務(wù)重構(gòu)是長期的還是短期的，需要考慮的因素包括：①借款公司的融資結(jié)構(gòu)狀況;②借款公司的償債能力。CDE均不屬于。故選AB。

　　17.【答案及解析】ABCD抵押品的可接受性，包括抵押品種類、權(quán)屬、價值、變現(xiàn)難易程度等。故選ABCD。

　　18.【答案及解析】ABC業(yè)務(wù)人員在開展貸前調(diào)查工作時，應(yīng)特別對貸款合法合規(guī)性、安全性和效益性等方面進行調(diào)查。故選ABC。

　　19.【答案及解析】ABDE商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸前調(diào)查報告內(nèi)容主要包括借款人資信情況、項目合法性要件取得情況、投資估算與資金籌措安排情況、項目情況、項目效益情況、擔(dān)保情況、結(jié)論性意見等。故選ABDE。

　　20.【答案及解析】ABC流動資金估算方法有比例系數(shù)法、資產(chǎn)負(fù)債表法、分項詳細(xì)估算法等。故選ABC。

　　21.【答案及解析】BCA、D、E三項均是平均計算固定資產(chǎn)折舊。故選BC。

　　22.【答案及解析】BCDE長期銷售增長旺盛時期產(chǎn)生長期融資需求。故選BCDE。

　　23.【答案及解析】ABDE在編制全部投資現(xiàn)金流量表時，借款不作為現(xiàn)金流入，借款利息和本金的償還不作為現(xiàn)金流出，C選項錯誤。故選ABDE。

　　24.【答案及解析】ABDE凈現(xiàn)值率主要用于投資額不等的項目的比較，C選項錯誤。故選ABDE。

　　25.【答案及解析】CDE一般情況下，盈虧平衡點越低越好，A選項錯誤。盈虧平衡點越低，表明項目抗風(fēng)險能力越強，B選項錯誤。故選CDE。

　　26.【答案及解析】ABCD應(yīng)收賬款異常增加屬于企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險，E選項不符合題意。故選ABCD。

　　27.【答案及解析】AD企業(yè)的長期資金是由所有者權(quán)益和長期負(fù)債組成的。故選AD。

　　28.【答案及解析】AD分析企業(yè)資金結(jié)構(gòu)是否合理時要注意資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)、經(jīng)營風(fēng)險水平等內(nèi)容。故選AD。

　　29.【答案及解析】ADE利息保障倍數(shù)與長期償債能力成正比，營運資金是短期償債能力分析指標(biāo)。故選ADE。

　　30.【答案及解析】ABD運用固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率進行實際分析時，為真實反映固定資產(chǎn)的運用效率，還要考慮的因素有：①折舊及更新對固定資產(chǎn)凈值的影響;②不同企業(yè)折舊方法的差異;③行業(yè)性質(zhì)不同造成固定資產(chǎn)狀況不同。故選ABD。

　　31.【答案及解析】ABCDE5Cs系統(tǒng)中的5C分別指品德(Character)，資本(Capital)，還款能力(Capacity)，抵押(Collateral)，經(jīng)營環(huán)境(Condition)，ABCDE選項均正確。故選ABCDE。

　　32.【答案及解析】ABC季節(jié)性資產(chǎn)增加的主要融資渠道包括：①季節(jié)性負(fù)債增加：應(yīng)付賬款和應(yīng)計費用;②內(nèi)部融資，來自公司內(nèi)部的現(xiàn)金和有價證券;③銀行貸款。故選ABC。

　　33.【答案及解析】CD產(chǎn)業(yè)組織結(jié)構(gòu)的影響主要包括行業(yè)市場集中度、行業(yè)壁壘程度等。故選CD。

　　34.【答案及解析】BE波特五力模型包括：新進入者進入壁壘、替代品的威脅、買方議價能力、賣方議價能力、現(xiàn)存競爭者之間的競爭。故選BE。

　　35.【答案及解析】ABC面對行業(yè)的周期性時，信貸人員應(yīng)當(dāng)充分了解行業(yè)周期性以合理規(guī)劃出短期貸款和長期貸款：①識別現(xiàn)行經(jīng)濟處于經(jīng)濟周期中的階段，并預(yù)測今后幾年的經(jīng)濟趨勢;②對行業(yè)銷售額、利潤和現(xiàn)金流量進行量化分析，并將國際經(jīng)濟周期也考慮在內(nèi)。故選ABC。

　　36.【答案及解析】ADE處于成長階段的企業(yè)，相應(yīng)的產(chǎn)品設(shè)計和技術(shù)問題已經(jīng)得到有效的解決，B項錯誤。已經(jīng)可以用經(jīng)濟規(guī)模學(xué)原理來大規(guī)模生產(chǎn)，C項錯誤。故選ADE。

　　37.【答案及解析】BC成熟階段的企業(yè)成功率較高，不是最高，A項錯誤。啟動階段的行業(yè)代表最高的風(fēng)險，D項錯誤。成熟期行業(yè)的產(chǎn)品已實現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化并被大眾所接受，E選項錯誤。故選BC。

　　38.【答案及解析】BCD啟動階段的行業(yè)對銀行沒有任何吸引力，A項錯誤。成長階段末期會出現(xiàn)“行業(yè)動蕩期”，E項錯誤。故選BCD。

　　39.【答案及解析】ABCDE對貸款環(huán)境的區(qū)域風(fēng)險進行評估時，考慮的內(nèi)容主要包括外部因素和內(nèi)部因素。其中外部因素有區(qū)域自然條件分析;區(qū)域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)分析;區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展水平分析;區(qū)域市場化程度和法制框架分析;區(qū)域經(jīng)濟政策分析;區(qū)域政府行為和政府信用分析;此外，政府的信用狀況也是影響信貸風(fēng)險的重要因素。內(nèi)部因素有銀行自身的風(fēng)險內(nèi)控管理水平對信貸資產(chǎn)質(zhì)量也具有重要影響。風(fēng)險內(nèi)控能力通常會體現(xiàn)在銀行的經(jīng)營指標(biāo)和數(shù)據(jù)上，因此可選取一些重要的內(nèi)部指標(biāo)來進行分析。故選ABCDE。

　　40.【答案及解析】AC要善于根據(jù)以往地方政府的信用記錄，分析政府收入結(jié)構(gòu)和支出結(jié)構(gòu)。故選AC。

　　

　　三、判斷題

　　1.【答案及解析】B信貸人員主要可從客戶研發(fā)能力、內(nèi)外研發(fā)機構(gòu)協(xié)作能力、科研成果等方面考察客戶技術(shù)水平。

　　2.【答案及解析】B在資產(chǎn)負(fù)債表中，無形資產(chǎn)屬于非流動資產(chǎn)，應(yīng)收賬款屬于流動資產(chǎn)。

　　3.【答案及解析】B我國中央銀行目前已不再公布外匯貸款利率，外匯貸款利率在我國已經(jīng)實現(xiàn)市場化。國內(nèi)商業(yè)銀行通常以國際主要金融市場的利率(如倫敦同業(yè)拆借利率)為基礎(chǔ)確定外匯貸款利率。

　　4.【答案及解析】A我國商業(yè)銀行辦理收付類業(yè)務(wù)實行“誰委托、誰付費”的收費原則，不得向委托方以外的其他單位或個人收費。

　　5.【答案及解析】B貸款安全性調(diào)查是對借款人的風(fēng)險狀況和資質(zhì)做出判斷。

　　6.【答案及解析】B貸款承諾不是在貸款意向階段作出的。

　　7.【答案及解析】A付款條件主要取決于市場供求和商業(yè)信用兩個因素。如果貨品供不應(yīng)求或者買方資信不高，供貨商大多要求預(yù)付貨款或現(xiàn)貨交易。

　　8.【答案及解析】A根據(jù)規(guī)定，醫(yī)院、學(xué)校等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體不得擔(dān)任保證人。

　　9.【答案及解析】A機構(gòu)設(shè)置的關(guān)鍵點之一是如何使項目實施機構(gòu)具備管理項目的能力。

　　10.【答案及解析】A如果公司的現(xiàn)金需求超過了現(xiàn)金供給，那么資產(chǎn)效率下降和商業(yè)信用減少(流動負(fù)債減少)可能成為公司貸款的原因。應(yīng)收賬款和存貨的增加、應(yīng)付賬款的減少將導(dǎo)致企業(yè)的借款需求。

　　11.【答案及解析】A銀行在對客戶進行借款需求分析時，要關(guān)注的三個要素：企業(yè)的借款需求原因，即所借款項的用途，同時還要關(guān)注企業(yè)的還款來源以及可靠程度。

　　12.【答案及解析】A短期資金需求要通過短期融資來實現(xiàn)，長期現(xiàn)金需求要通過長期融資來實現(xiàn)。但實際中，短期融資需求并不意味著就與流動資產(chǎn)和營運資金有關(guān)，一些與流動資產(chǎn)和營運資金有關(guān)的融資需求也可能與長期融資需求相關(guān)。

　　13.【答案及解析】A產(chǎn)業(yè)發(fā)展周期是每個產(chǎn)業(yè)都要經(jīng)歷的一個由成長到衰退的演變過程，是指從產(chǎn)業(yè)出現(xiàn)到完全退出社會經(jīng)濟活動所經(jīng)歷的時間。一般分為初創(chuàng)階段、成長階段、成熟階段和衰退階段四個階段。它主要由行業(yè)自身特點所決定。

　　14.【答案及解析】B高經(jīng)營杠桿企業(yè)一般對銷售量比較敏感，其信用風(fēng)險也相對較高。

　　15.【答案及解析】A處于啟動階段的行業(yè)一般是指剛剛形成的行業(yè)，或者是由于科學(xué)技術(shù)、消費者需求、產(chǎn)品成本或者其他方面的變化而使一些產(chǎn)品或者服務(wù)成為潛在的商業(yè)機會。處于啟動階段的行業(yè)發(fā)展迅速，年增長率可以達(dá)到100%以上。但是，這些行業(yè)時刻處于變化之中，未來的狀況非常難預(yù)測。

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