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2013年銀行從業(yè)資格考試(公司信貸)重點(diǎn):借款需求

更新時(shí)間:2013-04-17 09:11:45 來源:|0 瀏覽0收藏0

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  一、含義

  借款需求是指公司在運(yùn)營過程中,由于銷售、資產(chǎn)和負(fù)債等發(fā)生變化,導(dǎo)致對(duì)現(xiàn)金的需求超過了公司所持有的現(xiàn)金,從而產(chǎn)生借款的需求。

  企業(yè)資金來源渠道有三種:①留存收益,是指公司在經(jīng)營過程中所創(chuàng)造的,但沒有分配給所有者而留存在公司的盈利,是企業(yè)內(nèi)部積累和融資的重要來源,也是支撐核心流動(dòng)資產(chǎn)的重要來源;②內(nèi)部融資,其資金來源主要是發(fā)行股票獲得;③銀行貸款。

  借款目的是指公司取得借款后的用途。一般來說,長期借款用于長期融資目的,短期借款用于短期融資目的。

  二、意義

  借款需求分析主要指銀行對(duì)提出借款申請(qǐng)的公司進(jìn)行需求分析,以明確導(dǎo)致公司產(chǎn)生借款需求的關(guān)鍵因素,進(jìn)而有效評(píng)估風(fēng)險(xiǎn),并根據(jù)實(shí)際情況確定合理的貸款期限、規(guī)模和利率等。銀行在進(jìn)行信貸需求分析時(shí)要關(guān)注客戶借款需求的原因、還款來源及其可靠程度等幾個(gè)方面。

  從借款需求分析的定義可以看出,借款需求分析在銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制方面有重要意義,具體可概括為如下幾點(diǎn):

  (1)把握公司借款需求的真正原因、還款來源及其可靠程度,根據(jù)還款來源和借款原因相匹配的原則,制訂合理信貸計(jì)劃,有效控制信貸風(fēng)險(xiǎn)。

  (2)通過借款需求分析,全面了解公司運(yùn)營和相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)情況,開發(fā)客戶對(duì)信貸產(chǎn)品的潛在需求。

  (3)通過必要的財(cái)務(wù)分析技術(shù),確定公司客戶最佳財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu),并提供融資方面的合理建議,提高客戶忠實(shí)度。

  三、影響因素

  影響公司借款需求的因素主要包括:季節(jié)性銷售的增長、長期銷售的增長、資產(chǎn)效率的下降、固定資產(chǎn)的重置及擴(kuò)張、長期投資、商業(yè)信用的變動(dòng)、債務(wù)重構(gòu)、紅利支付的變動(dòng)和非預(yù)期性支出等。

  借款需求分析的基礎(chǔ)是公司客戶提供的財(cái)務(wù)報(bào)表,即資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表。

  從資產(chǎn)負(fù)債表來看,季節(jié)性銷售的增長、長期銷售的增長、資產(chǎn)效率的下降可能導(dǎo)致流動(dòng)資產(chǎn)增加;商業(yè)信用的變動(dòng)、債務(wù)重構(gòu)可能導(dǎo)致流動(dòng)負(fù)債的減少;固定資產(chǎn)的重置及擴(kuò)張、長期投資可能導(dǎo)致長期資產(chǎn)的增加;紅利支付的變動(dòng)可能導(dǎo)致凈資產(chǎn)的減少。

  從損益表來看,非預(yù)期性支出、利潤的下降均可能影響企業(yè)的收支,進(jìn)而影響企業(yè)的借款需求。從現(xiàn)金流量表來看,由、經(jīng)營和投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量情況可直接得出公司的資金需求。

  反映企業(yè)營運(yùn)情況的三個(gè)報(bào)表之間存在內(nèi)部鉤稽關(guān)系,故對(duì)不同的報(bào)表進(jìn)行的分析能得出企業(yè)運(yùn)營方面不同的結(jié)論。銀行進(jìn)行需求分析時(shí),要同時(shí)利用三張表,相互印證,從而準(zhǔn)確把握公司借款需求。

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