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2013年中級會計職稱《中級經(jīng)濟(jì)法》專項練習(xí):第四章金融法律制度(1)

更新時間:2013-08-26 09:57:36 來源:|0 瀏覽0收藏0

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摘要 2013年中級會計職稱《中級經(jīng)濟(jì)法》專項練習(xí):第四章金融法律制度(1)

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  單項選擇題

  1、收購要約的期限不得少于( )日,并不得超過( )日。

  A、20 60

  B、30 60

  C、10 30

  D、30 90

  【正確答案】 B

  【答案解析】 本題考核收購要約的期限。根據(jù)《證券法》的規(guī)定,收購要約的期限不得少于30日,并不得超過60日。

  2、在證券發(fā)行和交易活動中,一方當(dāng)事人不得無償占有他方當(dāng)事人的財產(chǎn)和勞動。這體現(xiàn)的是證券法的原則是( )。

  A、自愿

  B、有償

  C、誠實信用

  D、公開

  【正確答案】 B

  【答案解析】 本題考核證券法的基本原則。有償原則,是指在證券發(fā)行和交易活動中,一方當(dāng)事人不得無償占有他方當(dāng)事人的財產(chǎn)和勞動。

  3、甲有限責(zé)任公司擬公開發(fā)行公司債券,下列有關(guān)該公司資產(chǎn)額的表述中,符合《證券法》規(guī)定公開發(fā)行公司債券條件的是(  )。

  A、該公司總資產(chǎn)額為人民幣3000萬元

  B、該公司凈資產(chǎn)額為人民幣3000萬元

  C、該公司總資產(chǎn)額為人民幣6000萬元

  D、該公司凈資產(chǎn)額為人民幣6000萬元

  【正確答案】 D

  【答案解析】 本題考核有限責(zé)任公司發(fā)行公司債券的條件。根據(jù)規(guī)定,有限責(zé)任公司公開發(fā)行公司債券的,其凈資產(chǎn)不得低于6000萬元。

  4、國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)自受理股票發(fā)行申請文件之日起一定期間內(nèi)作出核準(zhǔn)或不核準(zhǔn)的決定,該期間應(yīng)當(dāng)為( )。

  A、15日

  B、1個月

  C、3個月

  D、6個月

  【正確答案】 C

  【答案解析】 本題考核股票發(fā)行的核準(zhǔn)期限。國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)自受理股票發(fā)行申請文件之日起3個月內(nèi)作出核準(zhǔn)或不核準(zhǔn)的決定。

  5、下列有關(guān)證券投資基金的發(fā)行,不正確的說法是( )。

  A、證券投資基金由基金管理人依法募集

  B、國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自受理基金募集申請之日起6個月內(nèi)作出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定

  C、基金管理人應(yīng)當(dāng)在基金份額發(fā)售的3日前公布招募說明書

  D、基金募集期限滿,開放式基金募集的基金份額總額應(yīng)當(dāng)達(dá)到核準(zhǔn)規(guī)模的80%以上

  【正確答案】 D

  【答案解析】 本題考核證券投資基金發(fā)行的有關(guān)規(guī)定。根據(jù)規(guī)定,基金募集期限滿,封閉式基金募集的基金份額總額應(yīng)當(dāng)達(dá)到核準(zhǔn)規(guī)模的80%以上;開放式基金募集的基金份額總額超過核準(zhǔn)的最低募集份額總額。

  6、下列各項中,符合股份有限公司股票上市條件的是( )。

  A、公司股本總額不少于人民幣6000萬元

  B、公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上,公司股本總額超過人民幣4億元的,公開發(fā)行股份的比例為10%以上

  C、公司最近1年無重大違法行為,財務(wù)會計報告無虛假記載

  D、必須是國家鼓勵發(fā)展的產(chǎn)業(yè)

  【正確答案】 B

  7、下列屬于證券投資基金上市的條件是( )。

  A、基金合同期限為3年以上

  B、基金募集金額不低于1億元人民幣

  C、基金持有人不少于2000人

  D、基金的募集符合《證券投資基金法》的規(guī)定

  【正確答案】 D

  【答案解析】 本題考核證券投資基金上市的條件。根據(jù)規(guī)定,證券投資基金上市的,基金合同期限為5年以上,因此選項A是錯誤的?;鹉技痤~不低于2億元人民幣;因此選項B錯誤?;鸪钟腥瞬簧儆?000人,因此選項C錯誤。

  8、根據(jù)我國《證券法》的規(guī)定,該公司發(fā)生下列各項情形應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為重大事件發(fā)布臨時報告,其中不包括( )。

  A、公司副經(jīng)理發(fā)生變動

  B、更換公司董事長

  C、持有公司5%以上股份的股東持有股份的情況發(fā)生較大變化

  D、更換公司總經(jīng)理

  【正確答案】 A

  【答案解析】 本題考核上市公司的重大事件。公司的董事,1/3以上的監(jiān)事,或者經(jīng)理發(fā)生變動,屬于上市公司的重大事件,應(yīng)發(fā)布臨時報告。持有公司5%以上股份的股東或者實際控制人,其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化的,屬于重大事件。

  9、王某委托證券公司進(jìn)行證券買賣,證券公司為了謀取傭金收入,誘使王某進(jìn)行了一些不必要的證券買賣,該證券公司的行為屬于( )。

  A、欺詐客戶行為

  B、內(nèi)幕交易行為

  C、操縱市場行為

  D、信用交易行為

  【正確答案】 A

  【答案解析】 本題考核禁止交易的行為。根據(jù)規(guī)定,證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員為了謀取傭金收入,誘使客戶進(jìn)行不必要的證券買賣的行為屬于欺詐客戶的行為。

  10、下列有關(guān)公開發(fā)行股票的說法正確的是( )。

  A、必須是向特定對象發(fā)行股票

  B、向累計超過150人的特定對象發(fā)行證券為公開發(fā)行股票

  C、向累計超過100人的特定對象發(fā)行證券為公開發(fā)行股票

  D、公開發(fā)行股票,依法采取承銷方式的,應(yīng)當(dāng)聘請具有保薦資格的機(jī)構(gòu)擔(dān)任保薦人

  【正確答案】 D

  【答案解析】 本題考核公開發(fā)行證券的規(guī)定。根據(jù)規(guī)定,有下列情形之一的,為公開發(fā)行:

  (1)向不特定對象發(fā)行證券;(2)向累計超過二百人的特定對象發(fā)行證券,因此選項A、B、C均不正確。發(fā)行人申請公開發(fā)行股票、可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券,依法采取承銷方式的,或者公開發(fā)行法律、行政法規(guī)規(guī)定實行保薦制度的其他證券的,應(yīng)當(dāng)聘請具有保薦資格的機(jī)構(gòu)擔(dān)任保薦人,因此選項D是正確的。

  11、通過證券交易所的證券交易,投資者及其一致行動人擁有權(quán)益的股份達(dá)到一個上市公司已發(fā)行股份的5%時,應(yīng)當(dāng)編制權(quán)益變動報告書。完成權(quán)益變動報告書的期限是( )。

  A、該事實發(fā)生之日起3日內(nèi)

  B、該事實發(fā)生之日起5日內(nèi)

  C、該事實發(fā)生之日起7日內(nèi)

  D、該事實發(fā)生之日起10日內(nèi)

  【正確答案】 A

  【答案解析】 本題考核點是上市公司收購的權(quán)益披露。通過證券交易所的證券交易,投資者及其一致行動人擁有權(quán)益的股份達(dá)到一個上市公司已發(fā)行股份的5%時,應(yīng)當(dāng)在該事實發(fā)生之日起3日內(nèi)編制權(quán)益變動報告書。

  12、某人非法介紹買賣外匯,數(shù)額較大,情節(jié)嚴(yán)重,根據(jù)《外匯管理條例》的規(guī)定,對其處以的罰款金額為( )。

  A、違法金額20%以下

  B、違法金額30%以上80%以下

  C、違法金額30%以下

  D、違法金額30%以上等值以下

  【正確答案】 D

  【答案解析】 本題考核違反外匯管理法律制度的責(zé)任。根據(jù)規(guī)定,非法介紹買賣外匯數(shù)額較大的,由外匯管理機(jī)關(guān)給予警告,沒收違法所得,處違法金額30%以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的,處違法金額30%以上等值以下的罰款。

  13、根據(jù)我國《證券法》的規(guī)定,下列不屬于公司公開發(fā)行新股的條件是( )。

  A、具備健全且運行良好的組織機(jī)構(gòu)

  B、最近3年持續(xù)盈利,平均總資產(chǎn)報酬率達(dá)到10%以上

  C、具有持續(xù)盈利能力,財務(wù)狀況良好

  D、最近3年財務(wù)會計文件無虛假記載,無其他重大違法行為

  【正確答案】 B

  【答案解析】 本題考核公開發(fā)行新股的條件。根據(jù)《證券法》規(guī)定,公司公開發(fā)行新股,應(yīng)當(dāng)符合下列條件:

  (1)具備健全且運行良好的組織機(jī)構(gòu);

  (2)具有持續(xù)盈利能力,財務(wù)狀況良好;

  (3)最近3年財務(wù)會計文件無虛假記載,無其他重大違法行為;

  (4)經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。

  14、根據(jù)《商業(yè)銀行法》的規(guī)定,銀行能夠隨時收回資金和付出資金,能夠及時地、充分地滿足存款者隨時提取存款和發(fā)放貸款的需要,避免因資產(chǎn)流動性不足引發(fā)存款人擠提導(dǎo)致償付能力危機(jī)的原則是指( )。

  A、主動性原則

  B、安全性原則

  C、公平性原則

  D、流動性原則

  【正確答案】 D

  【答案解析】 本題考核商業(yè)銀行的經(jīng)營原則。流動性原則是指銀行能夠隨時收回資金和付出資金,能夠及時地、充分地滿足存款者隨時提取存款和發(fā)放貸款的需要,避免因資產(chǎn)流動性不足引發(fā)存款人擠提導(dǎo)致償付能力危機(jī)。

  15、商業(yè)銀行發(fā)生的下列事項,無需經(jīng)國務(wù)院銀監(jiān)會批準(zhǔn)的是( )。

  A、增加注冊資本

  B、變更分支行所在地

  C、商業(yè)銀行合并、分立

  D、變更持股3%的股東

  【正確答案】 D

  【答案解析】 本題考核商業(yè)銀行的變更。變更持有資本總額或者股份總額5%以上的股東;應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

 

2013年初級會計職稱知識點匯總 

2013年初級會計職稱考試測試題匯總

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