2019年證券從業(yè)資格《金融市場(chǎng)基礎(chǔ)知識(shí)》考點(diǎn)：基金利潤(rùn)與利潤(rùn)分配

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考點(diǎn)67：基金利潤(rùn)與利潤(rùn)分配

(―)基金利潤(rùn)

1.基金收入

基金收入主要包括利息收入、投資收益以及其他收入。

2.公允價(jià)值變動(dòng)損益

(二)基金利潤(rùn)分配

1.封閉式基金的利潤(rùn)分配

根據(jù)有關(guān)規(guī)定，封閉式基金的收益分配每年不得少于一次，封閉式基金年度收益分配比例不得低于基金年度可供分配利潤(rùn)的90%?；鸱峙浜螅鸱蓊~凈值不得低于面值。封閉式基金只能采用現(xiàn)金方式分紅。

2.—般開放式基金的利潤(rùn)分配基金合同和招募說(shuō)明書中約定每年基金收益分配的最多次數(shù)和每次基金收益分配的最低比例，同時(shí)要求基金利潤(rùn)分配后基金份額凈值不得低于面值。

一般開放式基金的分紅方式有兩種：

(1)現(xiàn)金分紅。

(2)紅利再投資。

開放式基金利潤(rùn)分配默認(rèn)的方式應(yīng)當(dāng)采用現(xiàn)金分紅。

3.貨幣市場(chǎng)基金的利潤(rùn)分配

收益分配的方式約定為紅利再投資，并應(yīng)當(dāng)每日進(jìn)行收益分配。

當(dāng)日申購(gòu)的基金份額自下一個(gè)工作日起享有基金的分配權(quán)益，當(dāng)日贖回的基金份額自下一個(gè)工作日起不享有基金的分配權(quán)益。

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