2021年證券從業(yè)資格《證券市場基本法律法規(guī)》知識(shí)點(diǎn)：《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》的創(chuàng)新

編輯推薦：2021年證券從業(yè)資格《證券市場基本法律法規(guī)》知識(shí)點(diǎn)匯總

知識(shí)點(diǎn)：《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》的創(chuàng)新

1.突出保護(hù)客戶資產(chǎn)

(1)從事證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的證券公司應(yīng)當(dāng)將客戶的交易結(jié)算資金存放在指定商業(yè)銀行，以每個(gè)客戶的名義單獨(dú)立戶管理，客戶的交易結(jié)算資金的存取，應(yīng)當(dāng)通過指定商業(yè)銀行辦理；從事證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的證券公司應(yīng)當(dāng)將客戶的委托資產(chǎn)交由指定商業(yè)銀行等資產(chǎn)托管機(jī)構(gòu)托管；從事融資融券業(yè)務(wù)的證券公司應(yīng)當(dāng)參照客戶交易結(jié)算資金第三方存管的辦法，對(duì)客戶資金擔(dān)保賬戶內(nèi)的資金進(jìn)行管理。

(2)明確了證券公司客戶資產(chǎn)的性質(zhì)。條例規(guī)定：客戶的交易結(jié)算資金、委托資產(chǎn)屬于客戶，應(yīng)當(dāng)與證券公司、指定商業(yè)銀行、資產(chǎn)托管機(jī)構(gòu)的自有資產(chǎn)相互獨(dú)立、分別管理。

任何單位或者個(gè)人不得有下列行為：非因客戶本身的債務(wù)，對(duì)客戶的交易結(jié)算資金、委托資產(chǎn)申請查封、凍結(jié)或者強(qiáng)制執(zhí)行；除法定情形外，動(dòng)用客戶的交易結(jié)算資金、委托資金；以客戶的資產(chǎn)向他人提供融資或者擔(dān)保，強(qiáng)令、指使、協(xié)助、接受證券公司以客戶的資產(chǎn)提供融資或者擔(dān)保。

(3)對(duì)交易信息、資金信息的寄送、查詢做了具體規(guī)定。條例規(guī)定：證券公司應(yīng)當(dāng)建立信息查詢制度，保證客戶可以隨時(shí)查詢有關(guān)信息；指定商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)保證客戶能夠隨時(shí)查詢客戶的交易結(jié)算資金的余額及變動(dòng)情況；證券公司從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)、融資融券業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定編制對(duì)賬單寄送客產(chǎn)。

2.防范證券公司進(jìn)行賬外經(jīng)營做了明確規(guī)定

(1)明確規(guī)定證券自營業(yè)務(wù)和證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的賬戶應(yīng)當(dāng)實(shí)名，證券賬戶應(yīng)當(dāng)報(bào)備。條例規(guī)定：證券公司從事證券自營業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)使用實(shí)名證券自營賬戶，并應(yīng)當(dāng)將其證券自營賬戶報(bào)證券交易所備案；證券公司不得違反規(guī)定委托他人代為買賣證券；證券公司應(yīng)當(dāng)將為證券資產(chǎn)管理客戶開立的證券賬戶報(bào)證券交易所備案，以防止證券公司利用虛假賬戶進(jìn)行賬外經(jīng)營。

(2)明確了證券公司、指定商業(yè)銀行、資產(chǎn)托管機(jī)構(gòu)以及證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的信息報(bào)送制度。條例規(guī)定：證券公司應(yīng)當(dāng)自每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起4個(gè)月內(nèi)，向證監(jiān)會(huì)報(bào)送年度報(bào)告；自每月結(jié)束之日起7個(gè)工作日內(nèi)，報(bào)送月度報(bào)告。指定商業(yè)銀行、資產(chǎn)托管機(jī)構(gòu)和證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)存放在本機(jī)構(gòu)的客戶交易結(jié)算資金、委托資金和客戶擔(dān)保賬戶內(nèi)的資金、證券的動(dòng)用情況進(jìn)行監(jiān)督，并按照規(guī)定定期向證監(jiān)會(huì)報(bào)送有關(guān)數(shù)據(jù)。

發(fā)現(xiàn)客戶的交易結(jié)算資金、委托資金和客戶擔(dān)保賬戶內(nèi)的資金、證券被違法動(dòng)用或者有其他異常情況的，應(yīng)當(dāng)立即向證監(jiān)會(huì)報(bào)告，同時(shí)抄報(bào)有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)。多渠道的信息報(bào)送制度保證了證監(jiān)會(huì)可以及時(shí)掌握證券公司資產(chǎn)、負(fù)債及其客戶資產(chǎn)的變化情況。

(3)強(qiáng)化了證監(jiān)會(huì)的監(jiān)管責(zé)任和監(jiān)管措施。在保證證監(jiān)會(huì)能夠及時(shí)掌握證券公司有關(guān)信息的基礎(chǔ)上，條例規(guī)定：證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)各有關(guān)機(jī)構(gòu)報(bào)送的數(shù)據(jù)進(jìn)行比對(duì)、核查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)資金或者證券被違法動(dòng)用的情況。對(duì)證券公司報(bào)送的年度報(bào)告和月度報(bào)告，證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)指定專人審核，并制作審核報(bào)告。審核人員應(yīng)當(dāng)在審核報(bào)告上簽字。審核中發(fā)現(xiàn)問題的，證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取相應(yīng)措施。

對(duì)治理結(jié)構(gòu)不健全、內(nèi)部控制不完善以及設(shè)立賬外賬或者進(jìn)行賬外經(jīng)營、拒不執(zhí)行監(jiān)管決定、違法違規(guī)的證券公司，證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)責(zé)令其限期改正，并可以采取相應(yīng)監(jiān)管措施。

3.對(duì)證券公司市場準(zhǔn)入條件做了具體規(guī)定

對(duì)證券公司市場準(zhǔn)入條件做了以下四個(gè)方面的規(guī)定：

(1)為了防止股東將不良資產(chǎn)帶入證券公司，保證新設(shè)證券公司的資產(chǎn)質(zhì)量，該條例對(duì)證券公司股東的出資方式做了規(guī)定：證券公司股東的出資應(yīng)當(dāng)是貨幣或者證券公司經(jīng)營中必需的非貨幣財(cái)產(chǎn)；證券公司股東的非貨幣財(cái)產(chǎn)出資總額不得超過證券公司注冊資本的30%。

(2)為了防止不良單位或者個(gè)人入股證券公司并濫用其股東權(quán)利，損害證券公司及其客戶的利益，條例規(guī)定：有因故意犯罪被判處刑罰，刑罰執(zhí)行完畢未逾3年以及不能清償?shù)狡趥鶆?wù)等四種情形之一的單位或者個(gè)人，不得成為證券公司持股5%以上的股東或者實(shí)際控制人。持有或者實(shí)際控制證券公司5%以上股權(quán)的，要經(jīng)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。證券公司的其他股東，應(yīng)當(dāng)符合國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的相關(guān)要求。

(3)為了防止不良單位或者個(gè)人幕后操控、規(guī)避審批和監(jiān)管，條例規(guī)定：未經(jīng)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，任何單位或者個(gè)人不得委托他人或者接受他人委托，持有或者管理證券公司的股權(quán)。證券公司的股東不得違反國家規(guī)定，約定不按照出資比例行使表決權(quán)。

(4)為了促進(jìn)新設(shè)證券公司人力資源保持良好狀況，條例規(guī)定：證券公司應(yīng)當(dāng)有3名以上在證券業(yè)擔(dān)任高級(jí)管理人員滿2年的高級(jí)管理人員。

4.進(jìn)一步完善證券公司的治理結(jié)構(gòu)的規(guī)定

(1)證券公司可以設(shè)獨(dú)立董事，獨(dú)立董事不得在本證券公司擔(dān)任除董事、董事會(huì)專門委員會(huì)會(huì)員以外的職務(wù)，不得與本證券公司存在可能妨礙其作出獨(dú)立、客觀判斷的關(guān)系。

(2)證券公司經(jīng)營證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)、融資融券業(yè)務(wù)和證券承銷與保薦業(yè)務(wù)中兩種以上業(yè)務(wù)的，其董事會(huì)應(yīng)當(dāng)設(shè)薪酬與提名委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)，行使公司章程規(guī)定的職權(quán)薪酬與提名委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)的負(fù)責(zé)人由獨(dú)立董事?lián)巍?/p>

(3)證券公司設(shè)董事會(huì)秘書，負(fù)責(zé)股東會(huì)和董事會(huì)會(huì)議的籌備、文件的保管以及股東資料的管理，按照規(guī)定和要求，依法提供有關(guān)資料，辦理信息報(bào)送或者信息披露事項(xiàng)。董事會(huì)秘書為證券公司高級(jí)管理人員。

(4)證券公司設(shè)立董事會(huì)執(zhí)行委員會(huì)、管理委員會(huì)等行使證券公司經(jīng)營管理職權(quán)的機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)在公司章程中明確其名稱、組成、職責(zé)和議事規(guī)則，該機(jī)構(gòu)的成員為證券公司高級(jí)管理人員。

(5)證券公司設(shè)合規(guī)負(fù)責(zé)人，對(duì)證券公司經(jīng)營管理行為的合法合規(guī)性進(jìn)行審查、監(jiān)督或者檢查。合規(guī)負(fù)責(zé)人為證券公司高級(jí)管理人員.由董事會(huì)決定聘任，并應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)可。條例規(guī)定：合規(guī)負(fù)責(zé)人不得在證券公司兼任負(fù)責(zé)經(jīng)營管理的職務(wù)；合規(guī)負(fù)責(zé)人發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)行為，應(yīng)當(dāng)向公司章程規(guī)定的機(jī)構(gòu)、國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者有關(guān)自律組織報(bào)告.該條倒還規(guī)定，證券公司解聘合規(guī)負(fù)責(zé)人，應(yīng)當(dāng)有正當(dāng)理由，并自解聘之日起3個(gè)工作日內(nèi)將解聘的事實(shí)和理由書面報(bào)告國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。

5.進(jìn)一步完善證券公司高級(jí)管理人員的監(jiān)管制度

(1)在證券公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員任職資格方面，防止高級(jí)管理人員無資格任職，條例規(guī)定：證券公司不得聘任、選任未取得任職資格的人員擔(dān)任證券公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人；已經(jīng)聘任、選任的，有關(guān)聘任、選任的決議、決定無效。任何人未取得任職資格，實(shí)際行使證券公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員或者境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人職權(quán)的，國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)責(zé)令其停止行使職權(quán)，予以公告，并可以按照規(guī)定對(duì)其實(shí)施證券市場禁入。

證券公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員或者境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人不再具備任職資格條件的，證券公司應(yīng)當(dāng)解除其職務(wù)并向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告；證券公司未解除的，國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)責(zé)令證券公司解除。

(2)在高管人員的持續(xù)監(jiān)管方面，條例規(guī)定：當(dāng)證券公司出現(xiàn)經(jīng)營管理混亂、違法違規(guī)等情形時(shí)，國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以對(duì)其高級(jí)管理人員、境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人予以譴責(zé)，責(zé)令證券公司更換高級(jí)管理人員或者限制其權(quán)利。同時(shí)，條例規(guī)定：證券公司高級(jí)管理人員離任的，公司應(yīng)當(dāng)對(duì)其進(jìn)行審計(jì)，并自其離任之日起2個(gè)月內(nèi)將審計(jì)報(bào)告報(bào)送國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。未報(bào)送審計(jì)報(bào)告的，離任的高級(jí)管理人員不得在其他證券公司任職。

6.重點(diǎn)規(guī)定了證券公司業(yè)務(wù)的基本規(guī)則和風(fēng)險(xiǎn)控制措施

該條例以保護(hù)投資者利益和防范證券公司風(fēng)險(xiǎn)為出發(fā)點(diǎn)，重點(diǎn)規(guī)定了證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、證券自營業(yè)務(wù)、證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)和融資融券等主要業(yè)務(wù)的規(guī)則和風(fēng)險(xiǎn)控制措施。

從賬戶實(shí)名、持股分散、規(guī)?？刂频确矫?，對(duì)證券公司自營業(yè)務(wù)進(jìn)行了規(guī)定；從賬戶報(bào)備、風(fēng)險(xiǎn)揭示、信息披露、禁止保本保底、對(duì)有關(guān)賬戶的交易行為實(shí)行實(shí)時(shí)監(jiān)控等方面，對(duì)證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)做了規(guī)定：從賬戶開立、融資融券比例、擔(dān)保品的收取、逐日盯市制度等方面，對(duì)融資融券業(yè)務(wù)做了規(guī)定。

7.細(xì)化和完善監(jiān)管機(jī)關(guān)的監(jiān)管措施

在《中華人民共和國證券法》相關(guān)規(guī)定的基礎(chǔ)上，為進(jìn)一步完善監(jiān)管機(jī)關(guān)的監(jiān)管措施，該條例做了以下四個(gè)方面的規(guī)定：

(1)進(jìn)一步明確證券公司應(yīng)當(dāng)向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)送年度報(bào)告、月度報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告；年度報(bào)告中的一些重要報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)有資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)；公司有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告、月度報(bào)告上簽字，保證報(bào)告的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

(2)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有權(quán)要求證券公司以及與其有關(guān)的單位和個(gè)人在指定的期限內(nèi)提供有關(guān)信息、資料。

(3)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以采取一定的方式，對(duì)證券公司進(jìn)行現(xiàn)場檢查。

(4)對(duì)違法的機(jī)構(gòu)和個(gè)人除責(zé)令其限期改正外，國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)還有權(quán)采取一些強(qiáng)制性監(jiān)管措施，如責(zé)令更換董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員或者限制其權(quán)利；對(duì)證券公司進(jìn)行臨時(shí)接管，并進(jìn)行全面核查；責(zé)令暫停證券公司或者其境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)的部分或者全部業(yè)務(wù)、限期撤銷境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)等。

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