2023年證券從業(yè)資格證備考復(fù)習(xí)題：發(fā)行與承銷

1.發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券的上市公司，股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣(　　)萬(wàn)元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣(　　)萬(wàn)元。

A.3000、6000

B.6000、3000

C.6000、6000

D.3000、3000

2.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)不少于(　　)。

A.公司債券1年的利息

B.公司債券半年的利息

C.公司債券本金的一半

D.公司債券的發(fā)行額

3.分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的期限(　　)。

A.最短為1年，無(wú)最長(zhǎng)期限限制

B.最短為1年，最長(zhǎng)期限為6年

C.最短為2年，無(wú)最長(zhǎng)期限限制

D.最短為2年，最長(zhǎng)期限為6年

4.(　　)是可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)際轉(zhuǎn)換時(shí)按轉(zhuǎn)換成普通股的市場(chǎng)價(jià)格計(jì)算的理論價(jià)值。

A.轉(zhuǎn)換價(jià)值

B.轉(zhuǎn)股價(jià)格

C.行權(quán)價(jià)格

D.票面價(jià)值

5.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于(　　)。

A.5%

B.6%

C.7%

D.8%

6.可轉(zhuǎn)換公司債券的最短期限為(　　)年，最長(zhǎng)期限為(　　)年。

A.1、3

B.2、5

C.1、6

D.2、7

7.轉(zhuǎn)股價(jià)格應(yīng)不低于募集說(shuō)明書公告日前(　　)個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)和前一個(gè)交易日的均價(jià)。

A.10

B.20

C.30

D.40

8.可轉(zhuǎn)換公司債券每張面值(　　)元。

A.30

B.50

C.90

D.100

9.公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保，但最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣(　　)億元的公司除外。

A.8

B.10

C.15

D.20

10.債券的成本可以看作是(　　)。

A.使投資者預(yù)期未來(lái)現(xiàn)金流量(利息和本金收入)的現(xiàn)值與目前債券的市場(chǎng)價(jià)格相等的一個(gè)折現(xiàn)率

B.使投資者預(yù)期未來(lái)現(xiàn)金流量(利息和本金收入)的終值與目前債券的市場(chǎng)價(jià)格相等的一個(gè)折現(xiàn)率

C.使投資者預(yù)期未來(lái)現(xiàn)金流量(利息和本金收入)的終值大于目前債券的市場(chǎng)價(jià)格的一個(gè)折現(xiàn)率

D.使投資者預(yù)期未來(lái)現(xiàn)金流量(利息和本金收入)的終值小于目前債券的市場(chǎng)價(jià)格的一個(gè)折現(xiàn)率

參考答案及解析

1.A

[解析]《證券法》第16條規(guī)定。發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券的上市公司，股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬(wàn)元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬(wàn)元。

2.A

[解析]發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司盈利能力應(yīng)具有可持續(xù)性，最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)不少于公司債券1年的利息。

3.A

[解析]分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為1年，無(wú)最長(zhǎng)期限限制。

4.A

[解析]轉(zhuǎn)換價(jià)值是可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)際轉(zhuǎn)換時(shí)按轉(zhuǎn)換成普通股的市場(chǎng)價(jià)格計(jì)算的理論價(jià)值。5.B

[解析]發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%。

6.C

[解析]可轉(zhuǎn)換公司債券的最短期限為1年，最長(zhǎng)期限為6年。

7.B

[解析]轉(zhuǎn)股價(jià)格應(yīng)不低于募集說(shuō)明書公告日前20個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)和前一個(gè)交易日的均價(jià)。

8.D

[解析]可轉(zhuǎn)換公司債券每張面值100元。

9.C

[解析]公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保，但最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元的公司除外。

10.A

[解析]略

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