2010年證券從業(yè)資格考試發(fā)行與承銷第五章多選題(1)

　　多選題

　　1.保薦機(jī)構(gòu)推薦發(fā)行人發(fā)行證券，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會提交()。

　　A.發(fā)行保薦書

　　B.發(fā)行保薦工作報(bào)告

　　C.保薦代表人專項(xiàng)授權(quán)書

　　D.中國證監(jiān)會要求的其他與保薦業(yè)務(wù)有關(guān)的文件

　　2.發(fā)行保薦書應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容()。

　　A.逐項(xiàng)說明本次發(fā)行是否符合《公司法》、《證券法》規(guī)定的發(fā)行條件和程序

　　B.逐項(xiàng)說明本次發(fā)行是否符合中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定，并載明得出每項(xiàng)結(jié)論的查證過程及事實(shí)依據(jù)

　　C.發(fā)行人存在的主要風(fēng)險(xiǎn)

　　D.保薦機(jī)構(gòu)內(nèi)部審核程序簡介及內(nèi)核意見

　　3.發(fā)行保薦書的必備內(nèi)容包括()。

　　A.本次證券發(fā)行基本情況

　　B.保薦機(jī)構(gòu)承諾事項(xiàng)

　　C.保薦機(jī)構(gòu)與承銷商的關(guān)系

　　D.對本次證券發(fā)行的推薦意見

　　4.發(fā)行保薦書應(yīng)由保薦機(jī)構(gòu)()簽字，加蓋保薦機(jī)構(gòu)公章并注明簽署日期。

　　A.法定代表人

　　B.內(nèi)核負(fù)責(zé)人

　　C.保薦代表人

　　D.項(xiàng)目協(xié)辦人

　　5.保薦人出具的發(fā)行保薦書、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的有關(guān)文件應(yīng)當(dāng)作為招股說明書的備查文件，在中國證監(jiān)會指定的網(wǎng)站上披露，并置備于()，以備公眾查閱。

　　A.發(fā)行人住所

　　B.擬上市證券交易所

　　C.保薦人住所

　　D.主承銷商和其他承銷機(jī)構(gòu)的住所

　　6.當(dāng)注冊會計(jì)師出具()的審計(jì)報(bào)告時(shí)，應(yīng)在范圍段與意見段之間增加說明段，清楚地說明所持意見的理由，并在可能的情況下，指出其對會計(jì)報(bào)表的影響程度。

　　A.保留意見

　　B.否定意見

　　C.拒絕表示意見

　　D.同意意見

　　7.如果注冊會計(jì)師認(rèn)為被審計(jì)單位會計(jì)報(bào)表的個(gè)別重要的會計(jì)處理方法的選用不符合一貫性原則，或者是審計(jì)范圍受到局部限制，而無法按照獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則的要求取得應(yīng)有的審計(jì)證據(jù)，此時(shí)，注冊會計(jì)師應(yīng)出具()的審計(jì)報(bào)告。

　　A.有保留意見

　　B.否定意見

　　C.拒絕表示意見

　　D.無保留意見

　　8.盈利預(yù)測審核報(bào)告預(yù)測期間的確定原則為()。

　　A.如果預(yù)測是在發(fā)行人會計(jì)年度的前6個(gè)月作出的，則為預(yù)測時(shí)起至該會計(jì)年度結(jié)束時(shí)止的期限

　　B.如果預(yù)測是在發(fā)行人會計(jì)年度的前6個(gè)月作出的，起至下一會計(jì)年度結(jié)束時(shí)止的期限

　　C.如果預(yù)測是在發(fā)行人會計(jì)年度的后6個(gè)月作出的，起至不超過下一個(gè)會計(jì)年度結(jié)束時(shí)止的期限

　　D.如果預(yù)測是在發(fā)行人會計(jì)年度的后6個(gè)月作出的，起至該會計(jì)年度結(jié)束時(shí)止的期限

　　9.專項(xiàng)復(fù)核報(bào)告供()履行審核工作職責(zé)時(shí)使用。

　　A.中國證監(jiān)會發(fā)行監(jiān)管部

　　B.主承銷商

　　C.股票發(fā)行審核委員會

　　D.中國證券業(yè)協(xié)會

　　10.專項(xiàng)復(fù)核報(bào)告至少應(yīng)包括()。

　　A.復(fù)核時(shí)間、范圍及目的

　　B.相關(guān)責(zé)任

　　C.履行的復(fù)核程序

　　D.復(fù)核結(jié)論

　　1.ABCD 2.ABCD 3.ABD 4.ABCD 5.ABCD 6.ABC 7.A 8.AC 9.AC 10.ABCD

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