2012年發(fā)行與承銷輔導(dǎo)：發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券(7)

　　第四節(jié)　發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券有關(guān)的信息披露$lesson$

　　一、可轉(zhuǎn)換公司債券的信息披露

　　與上市公司發(fā)行新股一致。《上市公司證券發(fā)行管理辦法》、《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第10號(hào)―上市公司公開發(fā)行證券申請(qǐng)文件》和《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第11號(hào)―上市公司公開發(fā)行證券募集說明書》、上海證券交易所的有關(guān)通知。

　　二、可轉(zhuǎn)換公司債券上市信息的披露(六種)

　　(一)上市公告

　　可轉(zhuǎn)換公司債券獲批上市后，上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券上市前5個(gè)交易日內(nèi)，在法定媒體上披露公告書。

　　(二)特別事項(xiàng)(9項(xiàng))

　　發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司出現(xiàn)以下情況之一時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向證券交易所報(bào)告并披露：

　　3.可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為股票的數(shù)額累計(jì)達(dá)到可轉(zhuǎn)換公司債券開始轉(zhuǎn)股前公司已發(fā)行股份總額10%的。

　　4.未轉(zhuǎn)換的可轉(zhuǎn)換公司債券數(shù)量少于3 000萬元的。

　　(三)付息與兌付

　　上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券約定的付息日前3～5個(gè)交易日內(nèi)披露付息公告;在可轉(zhuǎn)換公司債券期滿前3―5個(gè)交易日內(nèi)披露本息兌付公告。

　　(四)轉(zhuǎn)股與股份變動(dòng)

　　上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券開始轉(zhuǎn)股前3個(gè)交易日內(nèi)披露實(shí)施轉(zhuǎn)股的公告。應(yīng)當(dāng)在每一個(gè)季度結(jié)束后及時(shí)披露債券轉(zhuǎn)為股份所引起的股份變動(dòng)。

　　(五)贖回與回售

　　上市公司行使贖回權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)在每年首次滿足贖回條件后的5個(gè)交易日內(nèi)至少發(fā)布3次贖回公告。贖回公告應(yīng)當(dāng)載明贖回的程序、價(jià)格、付款方法、時(shí)間等內(nèi)容。贖回期結(jié)束后，公司應(yīng)當(dāng)公告贖回結(jié)果及其影響。

　　在可以行使回售權(quán)的年份內(nèi)，上市公司應(yīng)當(dāng)在每年首次滿足回售條件后的5個(gè)交易日內(nèi)至少發(fā)布3次回售公告?；厥酃鎽?yīng)當(dāng)載明回售的程序、價(jià)格、付款方法、時(shí)間等內(nèi)容?；厥燮诮Y(jié)束后，公司應(yīng)當(dāng)公告回售結(jié)果及其影響。

　　變更募集資金投資項(xiàng)目的，上市公司應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)通過決議后20個(gè)交易日內(nèi)賦予可轉(zhuǎn)換公司債券持有人l次回售的權(quán)利，有關(guān)回售公告至少發(fā)布3次。其中，在回售實(shí)施前、股東大會(huì)決議公告后5個(gè)交易日內(nèi)至少發(fā)布1次，在回售實(shí)施期間至少發(fā)布1次，余下l次回售公告的發(fā)布時(shí)間視需要而定。

　　(六)停止交易的情形

　　上市公司在可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換期結(jié)束的20個(gè)交易目前，應(yīng)當(dāng)至少發(fā)布3次提示公告，提醒投資者有關(guān)在可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換期結(jié)束前的l0個(gè)交易日停止交易的事項(xiàng)。

　　例題8：未轉(zhuǎn)換的可轉(zhuǎn)換債券的數(shù)量少于( 　)元時(shí)，上市公司就要進(jìn)行披露。

　　A.3000萬元　　 B.4000萬元

　　C.5000萬元　　 D.6000萬元

　　正確答案：A

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