2013證券從業(yè)《證券發(fā)行與承銷》押題測試卷八(多選)

　　二、多項選擇題(共40題，每題1分，共40分)以下各小題所給出的4個選項中，有兩項或兩項以上符合題目的要求，請選出正確的選項，漏選、錯選均不得分。

　　61.企業(yè)首次公開發(fā)行股票和上市公司再次公開發(fā)行證券均需保薦人和保薦代表人保薦。保薦期間分為兩個階段，即( )。

　　A.盡職推薦階段

　　B.持續(xù)督導階段

　　C.前端督導階段

　　D.后臺督導階段

　　62.( )可以在證券交易所債券市場上參加記賬式國債的招標發(fā)行。

　　A.證券公司

　　B.保險公司

　　C.信托投資公司

　　D.商業(yè)銀行

　　63.企業(yè)債券的上市推薦人應當符合下列條件( )。

　　A.具有交易所會員資格

　　B.最近3年內(nèi)無重大違法、違規(guī)行為

　　C.負責推薦工作的主要業(yè)務人員熟悉交易所章程及相關業(yè)務規(guī)則

　　D.具備股票主承銷商資格，且信譽良好

　　64.向外商轉讓上市公司國有股和法人股應遵循的原則有( )。

　　A.防止國有資產(chǎn)流失

　　B.維護證券市場秩序

　　C.符合國家產(chǎn)業(yè)政策要求

　　D.堅持“三公”原則

　　65.保薦代表人有下列( )情形之一的，中國證監(jiān)會將其從名單中去除。

　　A.被注銷或者吊銷執(zhí)業(yè)證書

　　B.保薦人撤回推薦函

　　C.負有數(shù)額較大到期未清償?shù)膫鶆?/P>

　　D.不具備從事證券業(yè)務的注冊會計師或律師資格

　　解讀

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　　66.股份有限公司發(fā)起人的主要權利至少應該有( )。

　　A.參加公司籌委會

　　B.決定公司董事會人選

　　C.起草公司章程

　　D.決定公司經(jīng)理人選

　　67.管理層反收購的防衛(wèi)策略，經(jīng)常采用的手段主要有( )。

　　A.積極向其股東宣傳反收購的思想

　　B.毒丸策略

　　C.銀降落傘

　　D.金降落傘

　　68.發(fā)起人、認股人繳納股款或者繳付抵作股款的出資后，除( )情形外，不得抽回資本。

　　A.未按期募足股份

　　B.發(fā)起人未按期召開創(chuàng)立大會

　　C.公司章程未經(jīng)創(chuàng)立大會通過

　　D.創(chuàng)立大會決議不設立公司

　　69.重置成本法是指在現(xiàn)時條件下，被評估資產(chǎn)全新狀態(tài)的重置成本減去該項資產(chǎn)的( )后，得到估算資產(chǎn)價值的一種方法。

　　A.重置性貶值

　　B.實體性貶值

　　C.經(jīng)濟性貶值

　　D.功能性貶值

　　70.《中華人民共和國公司法》關于設立股份有限公司的條件有( )。

　　A.發(fā)起人符合法定人數(shù)

　　B.發(fā)起人認購和募集的股本達到法定資本最低限額

　　C.發(fā)起人制定公司章程

　　D.有固定的生產(chǎn)經(jīng)營場所

　　解讀

　　71.有下列( )情況之一的，公司應當修改章程。

　　A.董事會決定修改章程

　　B.《中華人民共和國公司法》或有關法律、行政法規(guī)修改后，章程規(guī)定的事項與修改后的法律、行政法規(guī)的規(guī)定相抵觸

　　C.公司的情況發(fā)生變化，與章程記載的事項不一致

　　D.股東大會決定修改章程

　　72.為保證股份有限公司的正常經(jīng)營活動和保護公司債權人的利益，股份有限公司資本的確立應堅持( )原則。

　　A.資本確定

　　B.資本維持

　　C.資本不變

　　D.資本保值

　　73.股東的義務包括有( )。

　　A.遵守法律、行政法規(guī)和公司章程

　　B.除法律、法規(guī)規(guī)定的情形外，不得退股

　　C.公司股東濫用公司法人獨立地位和股東有限責任，逃避債務，嚴重損害公司債權人利益的，應當對公司債務承擔連帶責任

　　D.不得濫用公司法人獨立地位和股東有限責任損害公司債權人的利益;公司股東濫用股東權利給公司或者其他股東造成損失的，應當依法承擔賠償責任

　　74.如果公司有下列情形之一的，不得再次發(fā)行公司債券( )。

　　A.前一次發(fā)行的公司債券尚未募足

　　B.連續(xù)虧損三年

　　C.公司未按規(guī)定進行信息披露

　　D.對已發(fā)行的公司債券或者其他債務有違約或者延遲支付本息的事實，且仍處于繼續(xù)狀態(tài)的

　　75.應披露的關聯(lián)關系主要包括關聯(lián)方與發(fā)行人之間存在的( )。

　　A.股權關系

　　B.人事關系

　　C.管理關系

　　D.商業(yè)利益關系

　　解讀

　　76.根據(jù)國家國有資產(chǎn)管理局頒發(fā)的《關于資產(chǎn)評估報告書的規(guī)范意見》，境內(nèi)募股前的資產(chǎn)評估報告的附件至少應當包括( )。

　　A.評估資產(chǎn)的匯總表

　　B.評估資產(chǎn)的明細表

　　C.與評估基準日有關的會計報表

　　D.評估方法說明和計算過程

　　77.資產(chǎn)評估根據(jù)評估范圍的不同可以分為( )。

　　A.單項資產(chǎn)評估

　　B.部分資產(chǎn)評估

　　C.整體資產(chǎn)評估

　　D.固定資產(chǎn)評估

　　78.審計風險由( )組成。

　　A.固有風險

　　B.誤差風險

　　C.控制風險

　　D.檢查風險

　　79.資產(chǎn)評估中的收益現(xiàn)值法通常用于( )。

　　A.個別機器設備的評估

　　B.有收益企業(yè)的整體評估

　　C.無形資產(chǎn)評估

　　D.負債的評估

　　80.企業(yè)有下列行為之一的，可以不對相關國有資產(chǎn)進行評估( )。

　　A.經(jīng)批準，對企業(yè)整體或者部分資產(chǎn)實施無償劃轉

　　B.國有獨資企業(yè)與其下屬獨資企業(yè)(事業(yè)單位)之間資產(chǎn)(產(chǎn)權)置換

　　C.國有獨資企業(yè)其下屬獨資企業(yè)(事業(yè)單位)之間的無償劃轉

　　D.國有獨資企業(yè)與合資企業(yè)間的合并

　　解讀

　　81.輔導對象為首次公開發(fā)行股票的公司，下列( )人員應具體接受輔導的為公司的董事(包括獨立董事)、監(jiān)事、高級管理人員及持有5%以上(含5%)股份的股東(或其法定代表人)。

　　A.公司的董事(包括獨立董事)

　　B.公司高級管理人員

　　C.公司的監(jiān)事

　　D.持有10%以上(含10%)股份的股東(或其法定代表人)

　　82.律師應對發(fā)行人是否符合股票發(fā)行上市條件，發(fā)行人的行為是否違法、違規(guī)，招股說明書及其摘要引用的法律意見書和律師工作報告的內(nèi)容是否適當，明確發(fā)表總體結論性意見。律師發(fā)表意見可分為( )。

　　A.肯定性意見

　　B.否定性意見

　　C.保留意見

　　D.拒絕表示意見

　　83.下列對MM的無公司稅模型的假設條件描述正確的是( )。

　　A.企業(yè)的經(jīng)營風險可以用EBIT衡量，有相同經(jīng)營風險的企業(yè)處于同類風險等級

　　B.投資者對企業(yè)未來收益和這些收益風險的預期是相等的

　　C.股票和債券在完全資本市場上進行交易;投資者可同企業(yè)一樣以相同利率借款

　　D.所有債務無風險

　　84.確定輔導內(nèi)容的依據(jù)有( )。

　　A.有關法律、法規(guī)和規(guī)則以及上市公司的必備知識

　　B.輔導對象的具體情況和實際需求

　　C.機構投資者的建議

　　D.證券市場分析者的獨立建議

　　85.首次公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以上的，發(fā)行人及其主承銷商可以在發(fā)行方案中采用超額配售選擇權。超額配售選擇權的實施應當遵守中國證監(jiān)會、( )的規(guī)定。

　　A.證券公司

　　B.證券登記結算機構

　　C.證券交易所

　　D.上市公司

　　解讀

　　86.公開發(fā)行證券的，主承銷商應當向中國證監(jiān)會報備承銷總結報告，總結說明發(fā)行期間的基本情況及新股上市后的表現(xiàn)，并提供下列文件( )以及中國證監(jiān)會要求的其他文件。

　　A.募集說明書單行本

　　B.承銷協(xié)議及承銷團協(xié)議

　　C.律師鑒證意見(限于首次公開發(fā)行)

　　D.會計師事務所驗資報告

　　87.保薦人法定代表人、( )應當在推薦文件上簽名，并列名于發(fā)行人公開發(fā)行募集文件。

　　A.投資銀行業(yè)務部門負責人

　　B.內(nèi)核負責人

　　C.保薦代表人

　　D.上市公司負責人

　　88.上市公司公開發(fā)行新股，必須具備下列條件( )。

　　A.具備健全且運行良好的組織機構

　　B.公司對公開發(fā)行股票所募集資金，必須按照招股說明書所列資金用途使用

　　C.具有持續(xù)盈利能力，財務狀況良好

　　D.公司在最近三年內(nèi)財務會計文件無虛假記載，無其他重大違法行為

　　89.發(fā)行人應披露本次發(fā)行的基本情況，主要包括( )。

　　A.股票種類

　　B.發(fā)行股數(shù)及占發(fā)行后總股本的比例

　　C.發(fā)行前和發(fā)行后每股凈資產(chǎn)

　　D.發(fā)行方式與發(fā)行對象

　　90.在上市公告書中，發(fā)行人應披露本次股票上市前首次公開發(fā)行股票的情況，主要包括( )。

　　A.募股資金總額

　　B.發(fā)行費用總額及項目

　　C.發(fā)行方式

　　D.發(fā)行數(shù)量

　　解讀

　　91.在上市公告書中，發(fā)行人應披露股票首次公開發(fā)行后至上市公告書公告前已發(fā)生的可能對發(fā)行人有較大影響的其他重要事項，主要包括( )。

　　A.發(fā)行人住所的變更

　　B.原材料采購價格和產(chǎn)品銷售價格的重大變化

　　C.主要業(yè)務發(fā)展目標的進展

　　D.財務狀況和經(jīng)營成果的重大變化

　　92.增發(fā)時除符合一般規(guī)定外，還應當符合的具體規(guī)定有( )。

　　A.最近3個會計年度加權平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%，扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為加權平均凈資產(chǎn)收益率的計算依據(jù)

　　B.除金融類企業(yè)外，最近1期末不存在持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人款項、委托理財?shù)蓉攧招酝顿Y的情形

　　C.發(fā)行價格應不低于公告招股意向書前10個交易日公司股票均價或前一個交易日的均價

　　D.發(fā)行價格應不低于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前一個交易日的均價

　　93.上市公司非公開發(fā)行股票應當符合以下規(guī)定( )

　　A.發(fā)行價格不低于定價基準日前10個交易日公司股票均價的90%、本次發(fā)行的股份自發(fā)行結束之日起，12個月內(nèi)不得轉讓

　　B.發(fā)行價格不低于定價基準日前20個交易日公司股票均價的90%、本次發(fā)行的股份自發(fā)行結束之日起，12個月內(nèi)不得轉讓

　　C.控股股東、實際控制人及其控制的企業(yè)認購的股份，36個月內(nèi)不得轉讓

　　D.控股股東、實際控制人及其控制的企業(yè)認購的股份，12個月內(nèi)不得轉讓

　　94.與可轉換公司債券的債權價值成正比的影響因素有( )

　　A.票面利率

　　B.轉股價格

　　C.股票波動率

　　D.轉股期限

　　95.目前國內(nèi)可轉換公司債券的發(fā)行所采取的主要類型是( )。

　　A.全部網(wǎng)上定價發(fā)行

　　B.網(wǎng)下定價發(fā)行與網(wǎng)上向機構投資者配售相結合

　　C.部分向原社會公眾股股東優(yōu)先配售，剩余部分網(wǎng)上定價發(fā)行

　　D.部分向原社會公眾股股東優(yōu)先配售，剩余部分采用網(wǎng)上定價發(fā)行和網(wǎng)下向機構投資者配售相結合的方式

　　解讀

　　96.《企業(yè)債券管理條例》要求發(fā)行企業(yè)債券的企業(yè)必須符合下列條件( )。

　　A.企業(yè)規(guī)模達到國家規(guī)定的要求

　　B.企業(yè)財務會計制度符合國家規(guī)定

　　C.具有償債能力

　　D.企業(yè)經(jīng)濟效益良好，發(fā)行企業(yè)債券前連續(xù)3年盈利

　　97.發(fā)行金融債券的承銷人須具備下列哪些條件( )。

　　A.注冊資本不低于1億元人民幣

　　B.具有較強的債券分銷能力

　　C.具有合格的從事債券市場業(yè)務的專業(yè)人員和債券分銷渠道

　　D.最近三年內(nèi)沒有重大違法、違規(guī)行為

　　98.以招標承銷方式發(fā)行金融債券，發(fā)行人應向承銷人發(fā)布下列哪些信息( )。

　　A.招標前，至少提前3個工作日向承銷人公布招標具體時間、招標方式、招標標的、中標確定方式和應急招投標方案等內(nèi)容

　　B.招標前，至少提前5個工作日向承銷人公布招標具體時間、招標方式、招標標的、中標確定方式和應急招投標方案等內(nèi)容

　　C.招標開始時，向承銷人發(fā)出招標書

　　D.招標結束后，發(fā)行人應立即向承銷人公布中標結果，并不遲于次一工作日發(fā)布金融債券招標結果公告

　　99.境內(nèi)上市外資股的投資主體限于以下幾類( )。

　　A.外國的自然人、法人和其他組織

　　B.中國中國香港、中國澳門、中國臺灣的自然人、法人和其他組織

　　C.定居在國外的中國公民

　　D.擁有外匯的境內(nèi)居民

　　100.為了實現(xiàn)境外募股與上市目標，企業(yè)股份制改組方案一般應當遵循以下基本原則( )。

　　A.突出主營業(yè)務

　　B.避免同業(yè)競爭，減少關聯(lián)交易

　　C.保持較高的利潤總額與資產(chǎn)利潤率

　　D.避免出現(xiàn)可能影響境外募股與上市的法律障礙

　　解讀