《期貨投資者保障基金管理暫行辦法》習題及答案二

　　5.( )應當妥善保存有關期貨投資者保障基金的財務憑證、賬簿和報表資料，確保財務記錄和檔案完整、真實。[2009年9月真題]

　　A.中國證監(jiān)會

　　B.期貨交易所和期貨公司

　　C.財政部

　　D.保障基金管理機構

　　【答案】BD

　　【解析】根據《期貨投資者保障基金管理暫行辦法》第十六條的規(guī)定，保障基金管理機構、期貨交易所及期貨公司，應當妥善保存有關保障基金的財務憑證、賬簿和報表等資料，確保財務記錄和檔案完艇、真實。

　　6.期貨投資者保障基金是在( )，可能嚴重危及社會穩(wěn)定和期貨市場安全時，補償投資者保證金損失的專項基金。

　　A.投資者嚴重違法違規(guī)

　　B.投資者風險控制不力

　　C.期貨公司嚴重違法違規(guī)導致保證金出現缺口

　　D.期貨公司風險控制不力導致保證金出現缺口

　　【答案】CD

　　【解析】參見《期貨投資者保障基金管理暫行辦法》第二條規(guī)定。

　　7.出現( )等情況，經中國證敗會、財政部批準，期貨交易所、期貨公司可以暫停繳納保障基金。

　　A.保障基金總額達到8億元人民幣

　　B.保障基金總額達到5億元人民幣

　　C.期貨交易所、期貨公司遭受不可抗力

　　D.期貨交易所、期貨公司遭受重大突發(fā)市場風險

　　【答案】ACD

　　【餌析】根據《期貨投資者保障基金管理暫行辦法》第十一條規(guī)定，有下列情形之一的，經中國證監(jiān)會、財政部批準，期貨交易所、期貨公司可以暫停繳納保障基金：(一)保障基金總額達到8億元人民幣;(二)期貨交易所、期貨公司遭受重大突發(fā)市場風險或者不可抗力。

　　8.期貨投資者保障基金可以運用于( )。

　　A.購買中央級金融機構發(fā)行的金融債券

　　B.銀行存款

　　C.購買國債

　　D.購買巾央銀行票據

　　【答案】ABCD

　　【解析】根據《期貨投資者保障基金管理暫行辦法》第十四條規(guī)定，保障基金的資金運用限于銀行存款、購買國債、中央銀行債券(包括中央銀行票據)和中央級金融機構發(fā)行的金融債券，以及中國證監(jiān)會和財政部批準的其他資金運用方式。

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　　9.下列關于期貨投資者保障基金管理與監(jiān)管的說法，不正確的有( )。

　　A.期貨投資者保障基金管理機構應定期向中國證監(jiān)會通報期貨公司風險狀況

　　B.期貨投資者保障基金可以用于購買國債

　　C.存在較高風險的期貨公司應當每季度向保障基金管理機構提供財務監(jiān)管報表

　　D.保障基金的年度收支計劃和決算報財政部批準

　　【答案】AC

　　【解析】根據《期貨投資者保障基金管瑚l暫行辦法》第十八條規(guī)定，中國證臨會定刺向保障基金管理機構通報期貨公司總體風險狀況。第十四條規(guī)定，保障基金的資金運用限于銀行存款、購買國債、中央銀行債券(包括中央銀行票據)和中央級金融機構發(fā)行的金融債券，以及中國證雌會和財政部批準的其他資金運用方式。第十八條規(guī)定，存在較高風險的期貨公司應當每月向保障基金管刪機構提供財務監(jiān)管報表。第十七條規(guī)定，財政部負責保障基金財務i監(jiān)管。保障基金的年度收支計劃和決算報財政部批準。

　　10.下列選項中，屬于可以動用期貨投資者保障基金的情形的是( )。

　　A.期貨公司嚴重違法違規(guī)導致保證金出現缺ri

　　B.期貨公司風險控制不力等導致保證金出現缺口

　　C.可能嚴重危及社會穩(wěn)定和期貨市場安全時

　　D.期貨市場波動

　　【答案】ABC

　　【解析】根據《期貨投資者保障基金管理暫行辦法》第十九條規(guī)定，期貨公司因嚴疆違法違規(guī)或者風險控制不力等導致保證金出現缺口的，中國證監(jiān)會可以按照本辦法規(guī)定決定使用保障基金，對不能清償的投資者保證金損失予以補償。

　　11、下列情形中所導致的損失應當由投資者負擔的是( )。

　　A.投資品種價值本身發(fā)生變化

　　B.期貨市場波動

　　C.期貨盛司資產被抽逃、占用、挪用、查封、凍結或者用于擔保的

　　D.期貨公司發(fā)生重大訴訟或者仲裁所造成的重大風險

　　【答案】AB

　　【解析】根據《期貨投資者保障基金管理暫行辦法》第三條規(guī)定，投資者在期貨投資活動中周期貨市場波動或者投資品種價值本身發(fā)生變化所導致的損失，出投資者自行負擔。

　　12.下列關于保障基金的說法，不正確的是( )。

　　A.保障基金按照取之于市場、用之干市場的原則籌集

　　B.保障基金由中國保監(jiān)會集中管理、統(tǒng)籌使用

　　C.保障基金的管理和運用遵循公開、合理、有效的原則

　　D.保障基金的使用遵循保障投資者合法權益和公平救助原則，實行全額補償

　　【答案】BD

　　【解析】根據《期貨投資者保障基金管理暫行辦法》第五條規(guī)定，保障基金由中國證監(jiān)會集中管理、統(tǒng)籌使用。第七條規(guī)定，保障基金的使用遵循保障投資者合法權益和公平救助原則，實行比例補償。

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　　13.下列選項中屬于保障基金的后續(xù)資盒來源的是( )。

　　A.期貨交易所接其向期貨公司會員收取的交易手續(xù)費

　　B.保障基金管理機構追償或者接受的其他合法財產

　　C.期貨交易所積累的風險準備金

　　D.期貨公司從其收取的交易手續(xù)貲巾繳納

　　【答案】ABD

　　【解析】根據《期貨投資者保障基金管理暫行辦法》第九條規(guī)定，保障基盒的后續(xù)資金來源包括：(一)期貨交易所按其向期貨公司會員收取的交易手續(xù)贊的百分之三繳納;

　　(二)期貨公司從其收取的交易手續(xù)費中按照代理交易額的千萬分之五至十的比例繳納;

　　(三)保障基金管理機構追償或者接受的其他合法財產。

　　14.經中國證監(jiān)會、財政部批準，期貨交易所、期貨公司可以對出現( )的情形采取暫停繳納保障基金的措施。

　　A.保障基金總額達到6億元人民幣

　　B.期貨交易所、期貨公司遭受重大突發(fā)市場風險

　　C.期貨交易所、期貨公司因不可抗力導致無力繳納保障基金的

　　D.期貨公司出現虧損

　　【答案】BC

　　【解析】根據《期貨投資者保障基金管理暫行辦法》第十一條規(guī)定，有下列情形之一的，經中國證監(jiān)會、財政部批準，期貨交易所、期貨公司可以暫停繳納保障基金：(一)保障基金總額達到8億元人民幣;(二)期貨交易所、期貨公司遭受重大突發(fā)市場風險或者不可抗力。

　　15.下列關于對保障基金的監(jiān)管，說法正確的是( )。

　　A.財政部負責保障基金財務監(jiān)管，保障基金的年度收支計劃和決算報財政部批準

　　B.證監(jiān)會負責保障基金業(yè)務監(jiān)管，對保障基金的籌集、管理和使用等情況進行定期核查

　　C.存在較高風險的期貨公司應當每月向保障基金管理機構提供財務監(jiān)管報表

　　D.保障基金管理機構應駕定期編報保障基金的籌集、管理、使用報告，經會計師事務所審計后，報送中國證監(jiān)會和財政部

　　【答案】ABCD

　　【解析】根據《期貨投資者保障基金管理暫行辦法》第十七條規(guī)定，保障基金的年度收支計劃和決算報財政部批準。第十八條規(guī)定，中國證監(jiān)會負責保障基金業(yè)務監(jiān)管，對保障基金的籌集、管理和使用等情況進行定期核查。存在較高風險的期貨公司應當每月向保障基金管理機構提供財務監(jiān)管報表。第十五條規(guī)定，保障基金應當實行獨立核算，分別管理，并與保障基金僻理機構管理的其他資產有效隔離。保障基金管理機構應當定期編報保障基金的籌集、管理、使用報告，經會計師事務所審計后，報送中國證監(jiān)會和財政部。

　　16.期貨公司因嚴重違法違規(guī)或者風險控制不力等導致保證金出現缺口的，證監(jiān)會可以采取以下( )措施。

　　A.吊銷期貨業(yè)務許可證

　　B.罰款

　　C.責令改正

　　D.責令停業(yè)摧頓

　　【答案】ABCD

　　【解析】根據《期貨投資者保障基金管理暫行辦法》第二十五條規(guī)定，期貨公司囚嚴重違法違規(guī)或者風險控制不力等導致保證金出現缺口的，中國證監(jiān)會根據《期貨交易管理條例》第七十條、第七十一條進行處罰，吊銷期貨業(yè)務許可證。涉嫌犯罪的，依法移送司法機關。《期貨交易管理條例》第七十條，第七十一條規(guī)定的處罰措施包括責令改正、責令停業(yè)整頓、罰款和吊銷期貨業(yè)務許可證等。

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　　17.期貨交易所、期貨公司延期繳納或者拒不繳納保障基金以及不按規(guī)定保存、報送有關信息和資料的，證監(jiān)會可以采取的處罰措施包括( )。

　　A.警告

　　B.責令改正

　　C.沒收違法所得

　　D.對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予紀律處分，處l萬元以上20萬元以下的罰款

　　【答案】ABC

　　【解析】根據《期貨投資者保障基金管理暫行辦法》第二十六條規(guī)定，期貨交易所、期貨公司違反本辦法規(guī)定，延期繳納或者拒不繳納保障基金以及不按規(guī)定保存、報送有關信息和資料的，中國證監(jiān)會根據《期貨交易管理條例》第六十八條、第七十條進行處罰。《期貨交易管理條例》第六十八條、第七十條規(guī)定的處罰措施有警告、責令改正、沒收違法所得和對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予紀律處分，處l萬元以上10萬元以下的罰款。

　　18.某期貨公司因嚴重違法導致保證金出現缺口，中國證監(jiān)會決定使用保障基金，對不能清償的投資者保證金損失予以補償。甲個人投資者的保證金損失了5萬元，乙個人投資者的保證金損失了10萬元，丙機構投資者的保證金損失了300萬元，那么甲、乙、丙投資者可分別得到( )萬元的保障基金補償。

　　A.5; 10; 240 B.5;8;270 C.4;8;240 D.5;10; 242

　　【答案】D，

　　【解析】根據《期貨投資者保障基金管理暫行辦法》第二十條艦定，對期貨投資者的保證金損失，保障基金按照下列原則予以補償：(一)對每位個人投資者的保證金損失在10萬元以下(含10萬元)的部分全額補償，超過10萬元的部分按百分之九十補償;(二)對每位機構投資者的保證金損失在10萬元以下(含10萬元)的部分全額補償，超過10萬元的部分按百分之八十補償。丙應得到的保障基金補償額為：10+(300 - 10)×80%= 242(萬元)。

　　19.假設某期貨交易所截至2009年第1季度末，已繳納的期貨投資者保障基金總額為7.9億元，該期貨交易所2009年第1季度向期貨公司會員收取的交易手續(xù)費為3000萬元，根據《期貨投資者保障基金管理暫行辦法》，該期貨交易所( )。

　　A.經中國證監(jiān)會、財政部批準，可以暫停繳納保障基金

　　B.若不含代扣代繳期貨公司的保障基金后續(xù)資金，那么2009年第1季度應繳納的保障基金后續(xù)資金的金額為450萬元

　　C.若不含代扣代繳期貨公司的保障基金后續(xù)資金，那么2009年第1季度應繳納的保障基金后續(xù)資金的金額為90萬元

　　D.若不含代扣代繳期貨公司的保障基金后續(xù)資金，那么2009年第1季度保障基金總額達到7.9億元

　　【答案】C

　　【解析】根據《期貨投資者保障基金管理哲行辦法》第十一條規(guī)定，保障基金總額達到8億元的期貨公司可以暫停繳納保障基金。第九條規(guī)定，保障基金的后續(xù)資金來源包括期貨交易所按其向期貨公司會員收取的交易手續(xù)費的3%。本題中，期貨交易所應繳納的保障基金后續(xù)資金為：3000 x3010 =90(萬元)。

　　20.期貨投資者保障基金的管理和運用遵循( )的原則。

　　A.公開

　　B.合理

　　C.機構投資者優(yōu)先于個人投資者

　　D.有效

　　【答案1ABD

　　【解析】根據《期貨投資者保障基金管理暫行辦法》第七條規(guī)定，保障基金的管理和運用遵循公開、合理、有效的原則。其中并沒有“機構投資者優(yōu)于個人投資者”這一原則。

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　　21.期貨投資者保障基金的( )，由中國證監(jiān)會根據期貨市場發(fā)展狀況、市場風險水平等情況調整確定。

　　A.規(guī)模

　　B.繳納比例

　　C.繳納方式

　　D.財務監(jiān)管

　　【答案】ABC

　　【解析】根據《期貨投資者保障基金管理暫行辦法》第十一條規(guī)定，中國證監(jiān)會根據期貨市場發(fā)展狀況、市場風險水平等情況調整確定保障基金的規(guī)模、繳納比例和繳納方式。

　　22.期貨投資者保障基金管理機構應當定期編報保障基金的( )，經會計師事務所審訃后，報送中國證監(jiān)會和財政部。

　　A.籌集報告

　　B.管理報告

　　C.使用報告

　　D.年度收支計劃

　　【答案】ABC

　　【解析】根據《期貨投資者保障基金管理暫行辦法》第十五條規(guī)定，保障基金管理機構應當定期編報保障基金的籌集、管理、使用報告。

　　23.( )應當妥善保存有關期貨投資者，確保財務記錄和檔案完整、真實;

　　A.中國期貨業(yè)協會

　　B.保障基金管理機構

　　C.期貨交易所

　　D.朔貨公司

　　【答案】BCD

　　【解析】根據《期貨投資者保障基金管理暫行辦法》第十六條規(guī)定，保障基金的財務憑證、賬簿和報表等資料由保障基金管理機構、期貨交易所及其期貨公司保存。

　　24.以下說法正確的是( )。

　　A.對于因財務狀況惡化、風險控制不力等存在較高風險的期貨公司，可適當降低其繳納保障基金的比例

　　B.存在較高風險的期貨公司應當每月向保障基金管理機構提供財務監(jiān)管報表

　　C.動用保障基金對期貨投資者的保證金損失進行補償后，保障基金管理機構依法取得相應的受償權，可以依法參與期貨公司清算

　　D.保障基金管理機構應當及時將保障基金的使用、補償、追償等情況報告中國證監(jiān)會和財政部

　　【答案】BCD

　　【解析】根據《期貨投資者保障基金管理暫行辦法》第九條規(guī)定，對于因財務狀況惡化、風險控制不力等存在較高風險的期貨公司，應當按照較高比例繳納保障基金。

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